規范財務會計基礎工作專項活動自查報告(4)
制度未明確違反制度的責任追究機制。整改措施：對目前較為分散的財務管理和會計管理制度進行統一梳理，查漏補缺
并進行修訂和完善，制定成體系的財務管理制度及其他相關制度，同時在財務管理制
度中增加責任追究條款。
責任人：財務管理部部長
整改期限：12 月 15 號以前
4.2 企業會計政策相關情況
公司按照《企業會計準則》(2006)對會計政策進行修訂，子公司會計政策參照
母公司會計政策自行制定但報母公司備案，合并范圍內各主體對于同一經濟事項的具
體核算原則保持一致。自查中發現，公司目前沒有文件對主要會計政策、會計估計等
相關事項作出書面規定，公司會計核算政策僅僅在決算報告時向董事會匯報，未經過
董事會單獨審批。
整改措施：制定《財務管理制度》交董事會審批，在制度中明確會計核算政策制
定、變更及審批程序。
責任人：財務部 證券部相關人員
整改期限：12 月 15 日以前
4.3 企業會計估計相關情況
自查中發現公司未對會計估計變更、公允價值的確定、預計負債等或有事項的確
定做出相關書面文件規定，僅僅在決算中報告。
整改措施：制定《財務管理制度》交董事會審批，在文件中規定關于會計估計變
更需履行的審批程序，對公允價值的確定流程、審批程序和預計負債、或有事項的確
定流程、審批程序。
責任人：財務部 證券部相關人員
整改期限：12 月 15 日以前
4.4 重大會計差錯更正情況
自查中發現公司未對重大會計差錯更正單獨做出相關書面文件規定。
整改措施：制定《財務管理制度》交董事會審批，在文件中規定重大會計差錯更
正需履行的審批程序以及相應的責任追究條款。
責任人：財務部 證券部相關人員
整改期限：12 月 15 日以前
4.5 資產減值測試管理情況
公司對應收款項、存貨、固定資產、無形資產、商譽等依據會計準則按季度進行
資產減值測試。應收款項等金融資產減值測試每季度進行一次。每季度末對于長期掛
賬的應收款項與銷售部進行逐一確認，確認其是否存在壞賬風險，對于回收有明確困
難的，計提專項壞賬準備。存貨減值測試每季度進行一次。主要對于呆滯存貨進行逐
一分析，確定其可變現凈值，對于可變現凈值低于賬面價值的部分，計提跌價準備。
自查中發現，公司未對資產減值測試等方面的管理確定做出相關書面文件規定，
僅僅在決算中報告。
整改措施：制定《財務管理制度》交董事會審批，在文件中規定資產減值測試管
理需履行的審批程序以及相應的責任追究條款。
責任人：財務部 證券部相關人員
整改期限：12 月 15 日以前
5、財務信息系統使用和控制情況
5.1 財務信息系統基本情況
公司財務信息系統由計算機硬件設備、財務軟件、數據保存及備份、操作規程和
使用人員組成的一個綜合會計信息系統，并由 IT 部門專設人員負責軟硬件及數據維
護。財務軟件的服務器端及客戶端的計算機均采用的是 windows 平臺操作系統，財
務軟件的操作是建立在 windows 平臺之上，并且生成的相關財務報表均由 Office 軟
件支撐。
公司合并范圍內各主體目前除深圳安智捷科技有限公司使用手工記賬外，其他主
體全部使用財務信息系統，其中公司、賽格通信、華盛使用 ORACLE ERP 系統行賬
務處理，哈爾濱僑航、哈爾濱海能達使用用友財務軟件記賬，深圳安智捷也正處于
ORACLE ERP 上線中;美國子公司和孫公司使用 SAP ERP 系統進行賬務處理;英
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