規范財務會計基礎工作專項活動自查報告(5)

時間：2024-10-01 03:54:56 學人智庫

國子公司使用英國使用范圍最廣的財務軟件 SAGE 系統進行賬務處理。ORACLE

　　ERP 系統包括應收、應付、固定資產、總賬、成本、采購、銷售、制造、庫存、現金

規范財務會計基礎工作專項活動自查報告(5)

　　等模塊;SAP ERP 系統包括應收、應付、庫存、資金、總賬等模塊;SAGE 系統包

　　括應收、應付、庫存、資金、總賬等模塊，未發現不規范事項。

　　5.2 財務信息系統應用情況

　　公司財務信息系統運行正常，ORACLE ERP 系統的所有模塊完全投入并正常使

　　用。財務數據大部分直接來源于系統其他模塊，部分數據人工錄入,運行良好，系統數

　　據定期備份，未出現數據丟失或傳遞錯誤的情況，未發現不規范事項。

　　5.3 財務信息系統訪問權限的控制

　　公司 ORACLE ERP 系統由信息技術部專人管理，各部門員工根據職位類別申

　　請系統使用權限，權限申請人在公司 OA 辦公系統中填寫權限申請，關鍵用戶、直接

　　主管、財務副總監或其指定人員及系統管理員審批后才能增加或修改用戶權限。除

　　公司財務人員外，公司其他部門人員非經財務部門負責人審批許可不得使用財務軟

　　件。關聯公司人員不得操作使用本公司的財務軟件并進入查詢本公司財務系統信息。

　　自查中發現《財務信息系統管理》有對系統權限進行管理，并在實際工作中執行，

　　但該項制度還沒有經公司正式簽批。

　　整改措施：將《財務信息系統管理》交總經理審批，在文件中規定財務信息系統

　　權限、備份等管理以及相應的責任追究條款并完成審批程序。

　　責任人：財務核算部部長整改期限：12 月 15 日以前

　　6、母公司對子公司財務管理和控制情況

　　6.1 全面預算管理的執行情況

　　公司內部的預算管理由公司運營管理委員會負責，公司財務部具體執行，該機構

　　實際運作中向總經理負責，母公司及下屬子公司(英美子公司除外)實行全面預算管

　　理。主要由財務管理部負責組織預算編制，母子公司預算的編制程序為由母公司統一

　　下達預算編制通知，由子公司進行編制，經子公司管理層審核后上報母公司，由母公

　　司進行評審，審批通過后進行下達執行，未發現其他不規范事項。

　　整改措施：從 2012 年開始，英美子公司也按公司統一安排執行全面預算。

　　責任人：財務部相關人員英美子公司總經理

　　整改期限：12 月 15 日以前

　　6.2 母公司對子公司的資金管理

　　公司未設立財務公司、資金結算中心或專門賬戶等其他方式對公司內部的資金進

　　行集中管理。但公司財務部資金部會對所有子公司資金進行集中安排和監控,以提高

　　公司資金使用效率和效益。子公司日常經營支付業務根據公司授權文件進行審批，授

　　權范圍內可以不經公司總經理審批，由子公司按其財務管理制度，經公司財務總監批

　　準后執行，公司允許下屬子公司之間發生非經營性資金往來情況。除美國子(孫)公

　　司外，各子公司開立銀行賬戶、向外單位提供借款、提供融資或擔保均需經母公司批

　　準，未發現不規范事項。

【規范財務會計基礎工作專項活動自查報告(5)】相關文章：

規范財務會計基礎工作專項活動自查報告09-02

財務會計基礎工作自查報告11-04

會計基礎工作專項自查活動的整改報告07-28

信息安全專項自查報告08-24

最新小學秋季開學工作專項自查報告07-16