公司的資產管理制度
在不斷進步的時代，很多情況下我們都會接觸到制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編整理的公司的資產管理制度，歡迎大家分享。
公司的資產管理制度1
目的：為加強公司資產管理，保證公司資產合理、有效使用，維護公司資產安全和完整，結合本公司實際情況，制定本制度。
適用范圍：本規定適用于公司范圍內所有資產的管理。
職責
公司行政辦公室負責對資產實物進行歸口管理，負責資產的申請、購置、登記、維修、調配和報廢等各項程序。
公司財務管理部負責對資產的賬務進行歸口管理，包括入銷賬、折舊等。
資產的定義：本規定中的資產概念既包括固定資產（單價超過20xx元人民幣，使用年限超過1年的物品），也包括手機、辦公桌椅等價格低，但使用時間較長的耐用物品。具體指以下種類：
建筑物：房屋、活動辦公室；
交通工具及附屬品：小客車、小轎車；車載cd機、車載冰箱；
辦公設備：筆記本電腦、計算機、打印機、復印機、傳真機、攝像機、打卡機、打孔機、裝訂機、碎紙機、數碼照相機、普通照相機；
辦公家具：保險柜、文件柜、辦公桌、班臺、會議桌、折疊桌、電腦桌、臺案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發、茶幾；
通訊設備：手機、對講機、集團電話、直線電話、車載電話。
資產的購置
各部門添置資產，需向行政辦公室提交購買申請表，行政辦公室首先考慮在公司范圍內進行調配。如必須購置，經總經理批準后由材料采購部按照有關規定購買。
購置資產的發票，必須附所購置資產的清單明細，財務方可辦理報銷手續。必須由使用單位資產管理人員簽字后方能辦理出庫手續，并將資產的相關材料交資產管理員歸檔。
資產的調撥：因調配、借用等原因進行的資產轉移由公司行政辦公室辦理，資產轉入單位負責人需在行政辦公室資產臺帳上簽字。其他個人和單位不得擅自對資產進行調用。
資產的使用管理
資產的使用：分配給個人使用的資產，使用人員應對資產的安全、完整負責。實行資產使用責任落實到人，當責任人工作調整或離職時，須將使用的.全部資產進行移交，在其辦理所用資產移交手續后，方可辦理離職手續。
資產的處置：包括轉讓、報廢、借出、變賣等，需由使用單位說明情況，行政辦公室提交書面報告，經財務部經理簽字、行政副總經理批準后方能進行。
因保管或使用不當以及其他人為因素造成資產的丟失或損壞，由責任人負責賠償或維修，如原因不明，則對使用部門負責人給予一定的處罰。
閑置封存的資產由公司辦公室統一管理，閑置封存的資產由申請使用部門向行政辦公室提出申請，經行政副總審批后，方可啟動閑置封存的資產。
對車輛、電腦等固定資產的使用管理，同時遵循公司其他相關規定。
資產的盤點清查
行政辦公室在對公司現有資產進行一次性清理的基礎上，對資產進行臺帳管理。行政辦公室對各類物品進行登記，大件物品進行編號管理。物品的各項特征（如名稱、品牌、型號、購買日期、價格等）、轉移記錄（如轉移時間、去向、使用單位簽收等）以及報廢記錄（如報廢日期、報廢原因等）均在資產臺帳上體現。
為了保證公司資產的安全和完整，做到資產的帳物相符，行政辦公室、各部門與財務部每季末25日—30日都要對本單位資產進行全面清查盤點，以掌握資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產，保證賬物相符，對于盤虧、毀損、報廢的資產，要查明原因，寫出書面報告，上報集團總裁，經批準后做報廢核減資產臺帳處理。
行政辦公室資產管理人員要每月對各部門資產管理工作進行抽查，發現問題及時上報公司領導做出處理。
附件1、資產登記表
公司的資產管理制度2
一、 目的
加強資產管理，保護物資安全，明晰各部門負責人與部門資產管理的責任，確保公司的資產管理工作朝著規范化、程序化的方向發展，便于資產的核算、管理、控制，根據公司實際情況，特制定本作業指導書。
二、 適用范圍
XX市物業管理有限公司內部固定資產、低值易耗品管理。
三、 定義
(1) 資產分為固定資產和低值易耗品
(2) 固定資產：是指使用期限超過一年，單位價值在20xx元以上(含20xx元)，并在多次使用過程中能保持實物形態的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及與生產經營有關的設備、器具、工具等;非生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，使用期限超過兩年以上的也作為固定資產管理，列為固定資產管理。
(3) 低值易耗品：是指單位價值在規定限額(20xx元)以下，達不到固定資產條件的財產物資。具體規定如下：
A. 易碎物品：如玻璃器皿、陶瓷用具等。單位價值500元以上(含500元)的列作低值易耗品管理。
B. 家具用具：單位價值20xx元以下的列作低值易耗品管理。
C. 電訊設備：手機、小靈通、對講機、普通電話機(電話交換機除外)，無論價值多少，全部列作低值易耗品。
D. 除以上三類物品外，單位價值在200元以上(含200元)的辦公用品、維修工具、交通工具、經營工具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。
四、 職責
1. 使用部門：為資產的使用部門，應建立和貫徹資產的使用、保管制度，及時反映資產的增、減變動等情況，正確使用資產，定期做好維護保養。對資產管理員進行培訓指導，健全資產檔案。資產管理員離、調職，須做好工作交接手續，及時增補新資產管理員并上報公司行政管理部及物業財務部。
2. 管理部門：行政管理部為實物資產監控管理部門,應監督各部門資產管理及使用情況，定期組織半年、年度資產盤點，落實資產管理制度，健全資產檔案，有效評估公司資產配置合理性。
3. 財務部門：應對公司資產實物進行監督檢查、資產增減變動記錄、資產明細帳登記核算和資產報表的編報，對公司的資產管理員進行業務上的培訓和指導，年末上交盤點情況表。
五、 資產日常管理
1. 資產登記
(1) 所有資產(包括已計入成本的物品)必須經過財務部門登記入帳。各實物管理部門(使用部門)應每月向行政管理部提交《物業公司資產變動登記表》，以便及時反映資產變動情況，部門資產管理員必須做好日常資產登記、資產編號和實物標識等工作。
(2) 如發生資產購入、調撥、報廢等情況，該部門必須將有關單據原件交財務部門登記，以便及時更新。
2. 資產的新增、調撥、報廢、出售管理
(1) 新增：
(2) 調撥：
A、 物業公司內部資產調撥：
調入部門于三天內填寫《物業公司資產調撥單》-->部門負責人確認-->調出部門負責人確認-->行政管理部審核-->物業財務部審核-->物業經理復審-->物業總經理審批，審批后由調出部門發貨，調入部門接收。行政管理部對資產重新編碼，調入部門張貼資產標識。
《物業公司資產調撥單》調出部門、調入部門、行政管理部、物業財務部各存檔一份。
B、 涉及集團公司資產調撥：
調出部門于三天內填寫集團《資產調撥單》-->部門負責人、所屬財務部確認-->行政管理部復核-->調入部門負責人簽收-->由調出部門發貨，調撥單一式五(六)聯交調入、調出部門、集團行政部、行政管理部及(雙方)所屬財務。(具體按集團公司相關流程)
(3) 報廢：
A. 屬于物業公司內部資產：
使用部門根據實際情況提出《物業公司資產報廢單》，1000元/件(套)及以上的需與相關請示一同提交-->交技術部門檢驗-->部門負責人批準-->行政管理部復核-->物業財務部確認-->物業經理審核-->物業總經理審批-->返回申請部門，《物業公司資產報廢單》物業財務部、行政管理部、申請部門各留存1份。
報廢物品分開存放，待處理。如報廢后的物品仍可循環使用其中一部分，則需由檢驗部門將可用部分的清單交到倉庫，由倉庫統一發放使用，申請部門不得擅自拆除使用。
B. 屬于集團公司資產，以上物業公司內部審批流程完成后-->集團行政部復核-->集團財務部確認-->董事辦審批-->返回申請部門，報廢處理同A。
(4) 出售：公司報廢資產或閑置(無法使用)的資產，經審批后可由倉庫聯系廢品收購，閑置物資可出售予公司員工，由物業公司財務部、行政管理部和集團行政部監督進行，涉及集團公司資產時，由集團行政部及財務部監督進行。
3. 資產的清查管理
(1) 公司實行資產實物盤點制，對部門資產實行每半年(每年6月份及12月份的下旬)盤點。由行政管理部組織，各部門資產管理員及實物負責人共同參與，物業財務部監督盤點。
(2) 資產盤點要求各部門認真核查所轄資產，確保資產完整，檔案清晰。并通過定期盤點制度，進一步盤活資產，達到合理配置的目的。
(3) 各部門負責人必須監督部門資產管理員及時做好資產管理各項工作。
(4) 各資產管理員必須對部門物資的調撥、閑置、報廢物資進行及時處理，并積極配合公司資產管理各項工作。
4. 固定資產的調撥及借用管理
(1) 各部門間的資產調撥須在一周內完成調撥手續;
(2) 借用資產需做好相關借用登記工作。
(3) 資產管理員須按時(每月5日前)按要求提交上月份資產管理的'有關資料至行政管理部備案，如：《資產變動登記表》等。
5. 公司資產標識說明
(1) 需要編碼的資產范圍：
A. 固定資產部分
B. 可以有效標識的低值易耗品，具體包括：①電器設備②家具用具③裝飾物品
(2) 編碼規則
A. 資產編碼內容由4個目錄組成，具體是：
第一個目錄：公司代碼，由公司名稱前三個字(“物”)大寫拼音字母(LJW)代表;
第二個目錄：部門名稱碼;(如：物業辦公室BG，安全管理部AG等)
第三個目錄：各大類別代碼，由兩位阿拉伯數字代表：(固定資產為01，低值易耗品為02)
第四個目錄：物品流水號，在確定以上三個目錄的基礎上按自然順序進行編碼(001、002、003、......、N)。
間隔符號：目錄之間，用“一”橫線間隔。
B. 編碼：
(3) 資產的編號工作由實物管理部門(注：行政管理部)在部門簽批《物業公司資產領用單》時根據編碼規則統一編號，確保每件資產編號是唯一號碼，編號一經確定，不得更改。
(4) 各部門代碼舉例：
AG--安全管理部BG--物業辦公室LH--綠化部
CW--物業財務部*Z--行政管理部QJ--清潔部
GG--物業工程部FW--住戶服務中心
六、 獎懲
(1) 凡半年盤點未如實反映實物管理情況，經行政管理部核實，處以該部門負責人書面警告處理各一次。
(2) 資產管理員須按時(每月5日前)按要求提交上月份資產管理的有關資料，如：《資產變動登記表》等，按每月各類文件提交時間制度獎罰處理。
(3) 凡忽視資產管理工作，對公司資產未造成損失的給予部門負責人口頭警告(書面記錄)處理;對公司資產造成損失或嚴重影響工作效率的，給予資產管理員及部門負責人書面警告一次，另公司保留要求賠償損失的權利。
七、 記錄
1.《物業公司資產一覽表》
2.《物業公司資產變動登記表》
3.《物業公司資產領用單》
4.《物業公司資產調撥單》
5.《物業公司資產報廢單》
八、 相關支持文件
《員工手冊》
相關作業指導書及程序文件
集團公司相關資產管理制度
公司的資產管理制度3
1目的
為加強XX集團各項資產管理，確保各項資產的安全完整，提高各項資產的使用效率，合理規劃各項資產的布局、購建、投資等，特制定本制度。
2適用范圍
本制度適用于XX地產控股有限公司及其屬下所有子公司以及相關聯營公司。
3資產管理原則和體制
3、1、XX集團實行統一歸類、統一核算辦法、統一調配的管理方法。
3、2、XX集團實行'全集團統一管理、各分公司分別核算、使用部門（或人員）具體負責'的管理體制。即由集團財務中心資產管理部負責全面管理和監督，集團行政辦負責實物管理和調度，各分公司財務部負責本公司范圍內的資產管理和監督，各分公司行政辦負責本公司范圍內的資產實物管理和調度，各使用部門（或人員）負責所使用資產的具體保養和維護。具體構架如下：
4管理職責
4、1集團財務中心資產管理部。
4、1、1在集團公司董事局的領導下，負責資產管理政策的決定和調整及集團資產管理制度的制定和監督執行。
4、1、2負責資產管理計劃的擬訂和組織實施以及各部門、各分公司資產管理工作計劃的審批。
4、1、3負責集團全面資產報表和數據的匯總、編報以及資產管理檔案的建立和完善。
4、1、4參與重大資產項目購建、變動、投資在資產管理環節的決策。
4、1、5負責較大資產項目變動的審核。
4、1、6直接負責集團本部環節的資產明細核算。
4、1、7負責資產管理工作的檢查和考評。
4、2集團行政辦
4、2、1在資產管理工作方面接受集團資產部的指導和監督。
4、2、2按照本制度的規定，制定資產實物管理責任制。
4、2、3負責全集團資產的實物管理和統籌調度。
4、2、4直接負責集團本部各部門資產的調度和管理。
4、2、5負責各分公司行政辦資產管理工作的指導、監督和考核。
4、2、6集團行政辦應設專（兼）職資產管理員。
4、3各公司財務部
4、3、1負責按本制度的規定和集團資產管理部的政策要求，制定各公司范圍內的資產管理辦法。
4、3、2負責各公司范圍內的資產核算和資產報表的編報和說明。
4、3、3負責各公司范圍內的資產實物管理的監督檢查工作。
4、3、4負責各公司范圍內的資產使用效率分析。
4、3、5各公司應設專（兼）職資產管理核算員。
4、4各公司行政辦
4、4、1接受集團公司行政辦的領導，在資產管理業務上接受集團公司資產管理部和各公司財務部的指導和監督。
4、4、2負責各公司范圍內的資產實物管理和日常調度工作。
4、4、3負責各公司范圍內的使用情況及增減變動情況的統計和評價工作。
4、5各使用部門或個人
4、5、1在資產管理環節接受各級財務部的監督、指導和各級行政辦按規定進行的調度。
4、5、2對所領用和保管的資產負責，按規定使用和保養，確保各項資產按規定發揮效用。
4、5、3對所領用和保管的資產負責確保其安全和完整。
4、5、4對所領用和保管的資產負責定期報告其使用效果和磨損情況。
5資產范圍、分類和含義
5、1范圍：XX集團資產管理制度所指的資產是指納入集團財務中心資產管理的固定資產、低值易耗品、未售出開發產品、未開發的土地。
5、2分類：本制度所指資產劃分為三大類，第一大類為固定資產；第二大類為低值易耗品第三大類為未售出開發產品、未開發土地。
5、3含義：
5、3、1固定資產：XX集團的固定資產是指使用期限超過一年、單位價值在20xx元以上（含20xx元），并在多次使用過程中能保持實物形態的的'房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與本集團生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于本集團生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，使用期限超過兩年以上的也作為固定資產管理。以上定義不包括家具用具，家具用具需在3000元以上（含3000元），列為固定資產管理。
5、3、2低值易耗品：XX集團的低值易耗品是指單位價值在規定限額內達不到固定資產條件的財產物資。具體規定如下：
5、3、2、1易碎物品：如玻璃器具、陶瓷用具等。單位價值500元以上（含500元）的，列作低值易耗品管理。
5、3、2、2家具用具：單位價值3000元以下的，列作低值易耗品管理。
5、3、2、3電訊設備：手機、對講機、普通電話機（電話交換機除外），無論價值多少，全部列作低值易耗品管理。
5、3、2、4除以上三類物品外，單位價值在200元以上（含200元）的辦公用品、維修工具、交通工具、經營用具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。
5、3、3未售出開發產品：指已辦理竣工驗收和交接手續，尚未售出的作為房地產開發產品建造的樓房。
5、3、4未開發土地：是指為開發房地產項目而購買但尚未進行開發的土地使用權。
6固定資產管理操作規定
6、1固定資產購置原則
各項目行政部門需根據實際情況，在無法實現內部調配的情況下，方可購置固定資產，充分發揮固定資產的效用。
6、2固定資產購置程序
各部門、各項目需購入固定資產時，必須由所需部門填制《固定資產購置申請表》，經部門負責人簽字，由同級行政辦審核簽字后，根據公司制定的審批權限逐級審批后交主管采購部門采購。
6、3固定資產增加的操作規定
6、3、1購建：新購入的固定資產，按照購入時實際價值加上包裝費、運雜費、安裝費、稅金和專業人員服務費等作為入賬價值。
6、3、2接受捐贈
6、3、2、1捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費作為入賬價值。
6、3、2、2捐贈方沒有提供有關憑據的，按如下順序確定其入賬價值：
同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為入價值；
同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的固定資產的預計未來現金流量現值，作為入賬價值。
如受贈的系舊的固定資產，按照上述方法確定的價值，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。
6、3、3自行建造：自行建造的固定資產，按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出作為入賬價值。
6、3、4投資者投入：從投資者手中取得固定資產，應會同技術部門根據合同憑證上所列內容，逐項點收，其價值應以評估確認或者合同、協議約定的價值入賬。
6、3、5盤盈：固定資產盤盈應盡快查明原因，由各級財務部根據查明原因提出處理意見，報主管董事副總批準后才能正式處理。
6、3、6固定資產改建、擴建：各公司、各部門需將原有固定資產改建、擴建的，由實物保管部門提出申請，經同級行政辦簽字確認，集團行政辦審核后，報集團資產管理部審定，呈集團陸總裁批準實施。其價值按固定資產的賬面價值，加上由于改建、擴建而使該項資產達到預定可使用狀態前發生的支出，減去改建、擴建過程中發生的變價收入作為入賬價值。
6、4固定資產減少的操作規定
6、4、1內部轉移：固定資產需要轉移的，應由使用部門提出申請，各級行政辦依據資產調度權限辦理有關報批手續后才能進行，固定資產實際轉移時，應由各級行政辦填制《固定資產轉移表》（見附表），財務部門、行政辦、使用部門應根據《固定資產轉移表》內容登記有關賬簿、卡片，核算部門必須將固定資產原值和累計折舊一同轉出，做好核算和統計工作。同時轉出固定資產明細賬和總賬，固定資產檔案，固定資產卡片應隨轉出的固定資產一起轉出并進行轉出登記，轉入固定資產的公司財務部、行政辦、使用部門應將該項固定資產在固定資產明細賬和總賬，固定資產檔案，固定資產卡片中進行轉入登記，集團行政辦應將該項固定資產在固定資產檔案中進行登記。
6、4、2出售：企業在出售固定資產時，應由使用部門或財產保管部門填制'固定資產出售單'，經同級行政辦簽字，依據集團的審批權限逐級審批后，據以辦理固定資產出售手續，財務部門根據'出售單'進行固定資產出售的賬務處理。
6、4、3對外贈送：由于公司業務發展需要對外贈送固定資產的，需由使用部門或保管部門填制'固定資產捐贈單'，經同級行政辦簽字，集團行政辦確認，報集團資產管理部審核后，呈集團陸總裁批準，各部門根據已審批的固定資產捐贈單'辦理消賬手續。
6、4、4對外投資：因公司經營業務的需要向其他單位投資固定資產時，財務部門應根據董事局確定的合同、協議價格入賬，實物管理部門在對外轉出固定資產時，不僅要從賬面轉出固定資產原值，同時還應轉出固定資產累計折舊。
6、4、5固定資產的清理報廢
固定資產需要報廢或發生毀損，應由使用人員及部門提出需報廢或發生毀損的資產狀況及原因的報告，經各級行政辦查核并簽署意見后，報各級財務部門審核并提出處理意見，經集團公司資產管理部匯總評審，根據公司規定的審批權限逐級審批后方可進行。對于由主觀原因造成的毀損應100%追收責任賠償款，由于主客觀兩方面原因所造成的毀損應根據其發生毀損的實際情況按責任金額的10—50%追收責任賠償或行政處罰。固定資產報廢后的殘值處理應由各級行政辦與使用部門一起參與，必要時財務人員應參與監督。
6、5固定資產的維護和修理
6、5、1固定資產的日常維護
使用部門應妥善保管，按各項資產的說明書正確使用固定資產，做好日常維護和保養工作。固定資產因使用或保管不善而發生毀損、丟失，有關責任人應承擔賠償責任，由于不按正確方法操作各類機械設備及違章駕車造成的損失及罰款由當事人負責。
6、5、2固定資產的修理
固定資產發生故障，不能正常使用時，在經濟合理的情況下，應盡可能修復使用。使用部門應即時通知實物管理部門，不得擅自修理。實物管理部門接到通知后，應趕往使用地點查明原因，指定有關部門負責修理，并填寫《固定資產修理登記單》。固定資產發生修理費用，由負責修理部門填寫報銷單，連同《固定資產修理登記單》作為報銷依據。
6、6固定資產保險
固定資產的保險、續保、索賠工作由簽訂財產保險合同的部門負責。固定資產被盜、丟失或遭受不可抗拒力損壞，實物管理部門及時報案追查原因，同時辦理固定資產清理手續，財務部門協助主管部門完成此項工作。
7低值易耗品管理操作規定
7、1低值易耗品采購和保管的操作規定
低值易耗品采購和保管的操作規定按集團公司采購和保管有關規定進行。
7、2低值易耗品領用的操作規定
7、2、1各部門領用低值易耗品應填制《低值易耗品申領單》，按《目標管理責任書》的審批權限逐級審批。
7、2、2各使用部門應根據領用的低值易耗品按月編制《低值易耗品領用報表》。
7、2、3各級行政辦應對各部門領用的低值易耗品編制《低值易耗品檔案》及維修、保養記錄。
7、3低值易耗品報廢的操作規定
7、3、1低值易耗品在使用過程中發生正常磨損而損毀報廢，應經各公司行政辦鑒定，確認報廢后，報同級財務部審核，由同級財務部根據報銷權限統一報分公司執行總經理、董事副總審批。
7、3、2低值易耗品由于非正常磨損而發生毀損報廢（含短缺），必須及時查明原因，分清事故責任，由使用部門或保管人提出申請，經行政辦鑒定，確認報廢原因后，報同級財務部審核，由同級財務部根據低值易耗品報廢毀損的金額
的大小逐級報批。
7、4發生的低值易耗品的報廢（含正常與非正常報廢），各公司財務部根據已審批過的報廢清單及時報送行政辦、使用部門或保管部門辦理消賬手續。對于非正常報損還須向當事人追收責任賠償款。所有報廢物資處理應由行政部門負責，現款收入應及時交財務辦理入賬手續。各公司財務部應根據每月低值易耗品的增減變動情況編制低值易耗品月報表，每月10日前報集團資產管理部備案。
8未售出開發產品管理
8、1未售出開發產品定義
指已辦理竣工驗收和交接手續，尚未售出的作為房地產開發產品建造的房屋建筑物。
8、2未售出開發產品管理的職責分工
8、2、1未售出開發產品的實物管理歸物業管理公司，物業管理公司需根據未售出開發產品的性質、特點，會同住戶中心、工程部制定年度、季度、月度維修、保養計劃，報集團公司資產管理部備案。
8、2、2集團公司資產管理部必須建立未售出開發產品檔案及分清未售出樓房的完損等級，其等級主要分為：a、完好房b、基本完好房c、一般損壞房d、嚴重損壞房4個等級。
8、2、3為了使開發產品在未售出之前保持完好狀態，集團公司資產管理部根據物業公司制定的維修、保養計劃，定期或不定期進行檢查，寫出分析報告，供董事會參考。
9未開發土地管理
9、1未開發土地定義
是指為開發房地產項目而購買但尚未進行開發的土地使用權。
9、2未開發土地使用權管理的操作規定
9、2、1取得土地使用權時必須設置土地使用權賬戶，通過'土地開發成本'科目歸集，待實際開發時，根據用途轉入相應的科目進行明細核算。
9、2、2取得土地使用權時，必須3天之內及時將有關合同、土地使用證等有關資料報集團公司資產管理部備案。
9、2、3土地使用權發生變更時，必須在一周內將有關變更資料報集團公司資產管理部備案。
9、2、4集團公司資產管理部應建立全集團公司土地使用權的檔案資料，對土地使用權的變更，做好明細記錄，供有關部門查閱。
9、2、5土地使用權取得價值應以實際支付的土地出讓金計價；投資者作為資本金投入的土地應按評估確認或合同協議約定的金額計價。
10固定資產及土地使用權抵押的操作規定：
由于融資及其他經營業務的需要，需將公司固定資產及土地使用權作抵押物的，由所需部門填制抵押物登記表，經實物管理部門確認，集團資產管理部門審核，報集團總裁辦批準后辦理有關抵押手續，同時將已確認批準后的抵押物書面報送同級財務部、行政辦及集團資產管理部備案。
11資產清查盤點的操作規定
11、1為確保全集團資產的賬實相符，各項資產應進行定期和不定期盤點。
11、2各項資產每年應至少進行一次全面盤點，在用低值易耗品的清查至少每半年一次。
11、3各項資產盤點應分類進行。
11、4各級財務部和行政辦以及實物使用部門或人員應共同參與各項資產盤點，財務部門在盤點過程中負責組織、監督和審核。
11、5每次盤點前應進行準備，制定盤點方案，設計好各項盤點表格。
11、6每次盤點應填編盤點表，并將財務部提供的賬面財產清單與實際盤點數對比，結出差異，查找和分析差異原因，對差異根據不同情況，按照集團有關管理制度進行處理。
12資產核算原則
12、1集團公司資產管理部負責集團公司資產核算規定的修改和制定。
12、2集團公司各級財務部具體負責各自范圍內的資產核算工作，并受集團公司資產管理部的指導和考核。
12、3集團實行統一的資產計價辦法，資產計價采用國家規范的歷史成本法。
12、4固定資產折舊采用平均年限法計算，殘值比例根據公司性質按國家規定的比例預留，外資企業、中外合資企業為10%，內資企業為5%，按月計提折舊。固定資產的折舊年限：房屋建筑物（20年）、機器設備（10年）機械設備（10年）、變電設備（10年）、電器設備（5年）、裝飾物品（5年）、通訊設備（ 5年）、電子設備（5年）、辦公設備（5年）、運輸工具（5年）、廚房設備（5年）、電氣設備（5年）、耐用家具（5年）、儀表儀器（5年）、娛樂設備（5年）、其他設備器具（5年）。
12、5各級財務部應設立固定資產明細賬，作好所管固定資產的核算工作，努力做到固定資產賬、卡、物一致。在采用電算化進行固定資產核算的情況下，固定資產應按單項進行明細核算。
12、6財務部門應對所管在用低值易耗品的增減變動情況進行及時的核算，所有低值易耗品領用或進入使用前必須先通過'低值易耗品'一級科目反映，并應編制低值易耗品清單或建立低值易耗品檔案。
12、7低值易耗品采用一次性攤銷法。
13資產管理和使用責任制
13、1XX集團資產實行實物使用和管理責任制。
13、2集團資產管理部及各公司財務部應與集團行政辦及各公司行政辦簽定資產實物管理責任書，按責任書的內容和標準進行資產事物業績考核。
13、3各級行政辦應與各使用部門或人員簽訂資產使用責任書，按使用責任書的內容和標準考核和評價各使用部門或個人的資產使用和保養業績。
13、4各種資產責任書中的考核標準應以盤點結果及資產報表分析結果為關鍵內容。
13、5資產考核指標
13、5、1酒店、會所的低值易耗品、物料用品損耗率控制在營業收入1%以內。
13、5、2資產的完好率達到95%。
13、5、3財產流失率為0。
13、5、4項目綜合管理水平達到集團公司評定為：優。
14資產規劃
集團資產管理部應根據集團發展戰略及各種年度的中期（3年左右）的、長期（5—10年）的財務計劃，會同各公司財務部、各級行政辦及有關部門制定
集團的資產總規劃和各公司的資產規劃，包括資產購建、調撥、投資、報廢、出售等。
15各種資產管理表格設計（見附表）。
公司的資產管理制度4
第一條 固定資產定義
固定資產是指單價在20xx元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。
第二條 本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產的計價、申購、驗收、發放、管理、分類編碼、調撥、損壞、報廢、盤點等。
第三條 固定資產計價
一、購入的固定資產按照買入價（含資產的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價。
二、自行建造的，按照建造過程中實際發生的全部支出計價。
三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。
四、接受捐贈的，按照發票帳單所列金額加上由企業負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，按照同類設備市價計價。
五、在原有固定資產基礎上進行改建的，按照固定資產的原價，加上改建發生的支出，減去改建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。
六、企業購建固定資產交納的固定稅項計入固定資產價值。
第四條 固定資產的購置
固定資產的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產申購/調撥單》（附件一），經中心負責人同意后，交采購部統一購置（流程詳見附件二）。
第五條 固定資產的驗收與發放
一、無論以何種形式增加的固定資產都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續。固定資產的驗收由采購部、倉庫、申請部門聯合進行驗收，填寫《固定資產驗收單》（附件三）。工程類資產，如有需要工程部也要參與驗收。《固定資產驗收單》（附件三）根據驗收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。
二、固定資產驗收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產登記，建立標簽、資產卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續。
第六條 固定資產的管理
一、固定資產購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產，行政中心會同財務中心依其類別統一編號，并粘貼標簽，更新固定資產明細帳。
二、財務中心建立資產卡片（附件五）并歸檔。
第七條 固定資產分類及編碼
一、行政中心對固定資產進行分類編碼，標簽貼于資產顯著位置。標簽內容包括設備編碼、名稱、規格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內容。標簽是用于資產管理、盤查核實的重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。
二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。
第八條 固定資產的盤查
一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發文通知為準。固定資產的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。
二、各中心文員作為部門資產管理人員，負責本中心資產的自查和盤點，并編制本中心的《固定資產盤點表》（附件七），報行政中心。
三、行政中心根據各中心的《固定資產盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
四、盤查工作結束后，對盤盈的固定資產要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固定資產由行政中心、財務中心查原因，分清責任，并提出處理意見報集團領導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處理。
第九條 固定資產的調撥
一、中心內的資產調撥，資產需求部門填寫《固定資產申購/調撥表》（附件一），經中心負責人同意后，方可進行調撥。
二、中心外的.資產調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產所屬中心負責人審批。審批通過后方可進行調撥。
具體流程詳見《固定資產調撥流程圖》（附件八）
三、所有資產調撥審批后，必須到行政中心進行資產調撥登記，重新做好標簽及修改資產卡片信息；未在行政中心進行資產調撥登記的，資產原使用者未經批準擅自將固定資產調出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經濟責任。
第10條 閑置的固定資產要妥善處理并保持其完好狀態。
第11條 固定資產的報廢、清理
固定資產的報廢，由使用人填寫《固定資產報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管理規定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執行。
總價值在1萬元以下的固定資產，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產報廢、清理流程圖》附件十）
確認報廢的固定資產，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產臺帳。
第十二條 本制度自發文之日起執行，與原制度有不符之處，以本制度為準。
附件一：《固定資產申購/調撥單》
附件二：《固定資產申購流程圖》
附件三：《固定資產驗收表》
附件四：《固定資產驗收、發放流程圖》
附件五：《資產卡片》
附件六：《固定資產編碼表》
附件七：《固定資產盤點表》
附件八：《固定資產調撥流程圖》
附件九：《固定資產報廢申請表》
附件十：《固定資產報廢、清理流程圖》
公司的資產管理制度5
一、范圍：
1、公司資產指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來收益的資源總和。
2、公司資產包括：
3、公司各年累計形成的企業資產；
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產；
5、界定的屬于公司的其他資產。
6、公司資產形式有：長期投資、流動資產、無形資產、遞延資產。
7、公司對其資產的`占有、使用、收益和處理活動進行投資管理，經營管理和收益管理。
二、資產投入管理
1、公司可以以現金、實物及無形資產投資設立企業。
2、有關職能部門負責資產投入的前期準備，即對投資項目進行市場調查，經濟分析，可行性研究，辦理立項和審批手續，新辦企業和新項目的工商登記及各項日常管理；負責向公司董事會提交有關項目材料在項目實施后，負責將有關材料整理歸檔。
三、資產經營管理
1、公司實行資產分級管理和登記制度，公司資產均要進行產權登記，分別建立固定資產和庫存產品三級登記卡，對固定資產、庫存產品實行定期盤點清查，開展各項日常管理。
2、公司資產的占有、登記、管理必須真實、全面反映公司資產的現狀及變動。當資產出現流失、損毀時，管理使用資產的部門必須及時向公司領導、董事會提交資產流失情況或損毀程度報告書。由財務部報有關機構驗證確認，經董事會審核后方可處置。
3、對資產進行調劑、出售、抵押、擔保時，必須向公司財務部、行政部、董事會報告，辦理有關審批手續。
四、資產收益管理
1、公司對控投、參股公司的資產收益，按公司《章程》和國家及公司有關規定進行利潤分配。
2、財務部負責公司固定資產的總額控制，固定資產折舊的管理， 行政部負責固定資產購置計劃的編制及對實物的管理，財務部、行政部、固定資產使用人員建立三級固定資產登記帳卡，并負責每年對固定資產進行一次清查盤點，并按照盤點情況隨時進行帳目調整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產的完整性。
3、公司對固定資產購置實行計劃管理和審批制度。公司各部門于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報固定資產購置計劃，報公司董事會審批，經董事會審查批準后方可執行。
五、本規定由財務部負責解釋。
六、本規定自討論通過之日起施行。
公司的資產管理制度6
為了保證公司正常的工作時間和工作秩序，根據公司的'工作性質和特點，特制定以下制度：
一、公司人員按時上班下班，不得遲到、早退。有事請假，非特殊情況下不得電話請假。
二、全體人員實行早晨上班簽到制度，凡遲到超過規定時間20分鐘以上者作為缺勤處理。
三、根據每人的工資標準、實行按實際出勤天數(有效工作日)計算和發放基本工資(節假日按國家規定)。缺勤一天扣一天工資，事假三天以上者取消當月獎金。病假一天扣一天工資、病假五天以上者當月無獎金。
四、公司實行有效工作日制度。因工作需要加班的，可填寫加班人名登記表，經領導批準加班。公司由專人負責考勤，每月按22天有效工作日計算工資標準，超過部分，加班人員可換休或領取加班工資。加班時間在晚上12點以前計半個工作日，超過晚12點計一個工作日。
五、對于公司外出聯系業務人員，如需個人外出聯系業務，須經批準后方可外出，所里一般選派2――3人一同前往，并要求在當日下午2點前趕回公司，下午2點后外出聯系業務的需在下班前趕回公司，匯報登記聯系業務情況表(業務性質、單位名稱、電話、地址),特殊情況另定。若不經所領導同意無故缺勤者，視同私自外出干私活處理。一經發現，公司向當事人按每人每天收取200元勞務費并從當月工資中扣除，無故外出三天以上者停發當月工資。
外出執業時由項目經理負責考勤記工。有事先請假，未經項目負責人同意擅離崗位者按曠工處理。
取資料和送報告除所里專職人員外，一般原則上由客戶取送，特殊情況由聯系業務的人取送，在市內及近郊不超過2―3個小時，郊縣及外地除外。
本制度自公布之日起執行。
公司的資產管理制度7
第一章流動資產管理
第一條本制度所指資產管理包括流動資產、固定資產、長期投資、無形資產的管理。
第二條流動資產包括現金、銀行存款、應收款項、存貨、低值易耗品等。
第三條現金的收付及保管由經被授權的出納員負責，其他人員不得直接收支和管理現金。現金支出的審批人員應同出納員、銀行票據保管員和記賬員分離。
第四條現金使用范圍主要限于：①支付薪資、獎金及津貼等。②支付差旅費。③依銀行規定和結算起點（在1000元）以下的零星開支。
第五條營業所取得的現金，應由出納清點并送存銀行。任何人不得坐支現金。
第六條負責應收帳款的人員不得同時負責現金收入賬的工作。
第七條保管銀行票據的人員不得同時負責現金支出賬和調整銀行存款賬。
第八條負責調整銀行存款帳的人員不得同時負責銀行存款帳、現金支出帳、應收款帳、應付款帳。
第九條收支現金時，經辦人員要嚴格審核現金收付憑證及所附單據是否合法，數額是否完整，審簽手續是否齊備等。對不符合制度規定的，應予以糾正或拒絕辦理收付。
第十條認真做好庫存現金保管工作。現金和有價證券應置于保險箱（柜）里以確保安全和完整無缺。
第十一條因工作關系需配備備用金的，需要人應向所在公司財務部門提出申請，經所在公司領導同意，備用金支用不得超過規定范圍和業務內容，不得移作他用或私人挪用，出納人員應對該類備用金使用情況定期或不定期抽查。
第十二條現金收付款項，均應按業務性質分別填寫交款單或費用報銷單，并應寫明收付的內容、用途、金額及有關情況經有關人員審核蓋章后方能辦理收付手續。
第十三條現金收付業務必須當日登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。不得用白條或原始憑證抵庫。
第十四條公司各部門與各分（子）公司及所屬各部門的現金收付都應通過所在公司財務部門入賬，任何部門和個人都不得自行保留現金，不得私設“小金庫”，公司財務部應經常督促檢查。
第十五條對超過現金收付范圍或限額以上的款項進行收付時，必須通過銀行結算，禁止化整為零套取現金，禁止利用公司及各分（子）公司的銀行賬戶給其他單位或個人辦理結算。
第十六條公司及各分（子）公司在經營業務需要使用銀行票據付款時，一律由經辦部門填寫銀行票據申請單，憑合法有效和批準手續齊備的依據經所在公司財務負責人審批后方能辦理銀行票據領取手續。
第十七條銀行票據領用者，必須在銀行票據登記簿上寫明領用日期、付款內容并簽字。
第十八條財務部門簽發銀行票據時，應進行登記并將該票據項目填寫齊全。使用支票時，不得簽發空頭支票，若無法明確收款單位名稱、金額時，應把付款用途、簽發日期寫明。
第十九條實行計劃控制的費用或物資采購，在付款時應同時核實計劃。超過計劃的部分應在按規定先追補手續。
第二十條公司及各分（子）公司財務部門應依本條規定確定專人辦理銀行票據事宜，并應同時遵守銀行的相關規定，確保銀行票據使用安全。
1、銀行票據包括：現金支票、轉帳支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票。
2、業務員將收到的票據交給會計，由會計對收到的銀行票據進行審核（日期、金額、收款單位全稱、印章齊全與否）。審核后交出納保管，出納將票據號碼、金額、背書轉讓等進行登記，然后進帳。出納進帳后將單據及時交會計入帳。
3、銀行承兌匯票由出納保管，可到期收款，也可背書轉讓。
4、銀行票據使用時其票面金額、用途、時限應與經批準的內容相符，并隨附有關憑證。
5、公司應付的銀行承兌匯票，由出納登記清單，并提前籌劃資金，以確保銀行能按期支付到期款項。
6、銀行票據經辦人或結算人員不得擅自接受外來銀行票據并代客承兌，特殊情況下應經所在公司財務負責人和總經理批準。
第二十一條銀行存款管理人員應正確使用和審核各種銀行結算憑證，及時辦理銀行存款的收付業務，并及時審核銀行往來對賬單，如月末有未達賬款，應查明原因及時處理，編制銀行存款余額調節表。
第二十二條貨幣資金的清查：
1、現金及有價證券的清查，由財務部經理或主管會計主持，出納員在場，與管理采用“先進先出法”。
1、公司及各分（子）公司均應科學合理地制定存貨定額。對存貨不同類別要根據經營業務的要求，分別制定最高限量和最低限量，以此防止積壓或不能保證業務需要的情況出現。
2、實行存貨驗收制度。購進的各項物品應履行驗收入庫程序。對數量、質量同時進行驗收。保管責任人應在驗收憑證上簽章。
3、建立健全存貨保管制度。對庫存的各項物品，要建立專人負責的保管制度，并設置有數量與金額的輔助明細賬，以供核算與查對。
4、健全存貨出庫制度。嚴格按倉庫管理的制度辦理出庫手續，保管人員憑手續齊備的出庫單發貨。
5、實行先進先出制度。保管人員對庫存的物品應按先進先出的原則執行，以防止物品的損壞霉爛變質和成本變動。
6、勤進快銷，壓縮庫存。對貨源供應正常的物品盡可能勤進快銷，降低庫存以加速資金周轉。
7、及時處理庫存積壓的物品，對近保質期或將要變質的物品要及早發現并依程序處理。
第二十七條存貨的清查：由財務部、各公司倉儲部共同負責，對原材料、庫存商品進行清查。每月的定期盤點一般由會計人員和對應的倉管人員配合進行，年度清查或重點清查，一般由各方組成清查小組配合進行。注意以下幾點：
1、確定清查日期，由財務部結出帳面余額。
2、檢查存貨的數量、質量和儲存情況，特別要注意有無損壞變質的和儲存數量較大且長期沒有領用或很少領用的存貨。發現后應查明原因，以便及時處理。
3、對盤盈、盤虧和超儲的存貨，必須進行分析，明確責任，提出處理意見。
第二十八條低值易耗品為單價在20xx元以下的工具、量具、辦公家具及用具。
第二十九條低值易耗品的購置：由使用部門填寫采購單，按程序和權限報批后，由所在公司行政部或采購部與供應商簽訂采購合同，報經財務部門備案后（交合同原件一份）再行購置。
第三十條低值易耗品的清查：由財務部、使用部門共同負責，每年至少在年終前清查一次，清查后應編制“低值易耗品盤點表”。
第二章固定資產管理
第三十一條為了加強公司的固定資產財務管理，保證固定資產的安全與完整，充分發揮固定資產的效能，根據國家規定，結合本公司實際情況，制定本章規定。
第三十二條使用年限在一年以上的房屋建筑物、機器設備、運輸工具、以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等，不屬于生產經營主要物品，單位價值在20xx元以上的，并且使用年限超過2年的其他物品，按固定資產進行管理。
第三十三條公司實行公司與各分（子）公司之間固定資產統一調劑有償使用制度。公司財務部負責相關事宜，分（子）公司財務部門會同使用部門負責具體工作。
第三十四條固定資產分為房屋建筑物、機器設備、運輸工具、主要工具用具及其他物品五大類。
第三十五條固定資產的計價，應按其不同來源渠道分別依如下情況確定：1、購進的固定資產以進價加運輸、裝卸、包裝、保險費用計價；需安裝的固定資產，還應包括安裝費用；從國外進口的，其進價還包括所支付關稅及附加稅。
2、為投資的固定資產，以資產評估后并經投資各方商定的價格計價。
3、自制自建的固定資產，以制造和建筑過程中所發生的實際支出計價（也可按市場評估計價）。
4、對固定資產進行技術革新，技術改造所發生的能夠增加固定資產價值的支出，應調整固定資產的原值。
5、盤盈的固定資產按同類固定資產的重置完全價值計價。
第三十六條固定資產應按原值（或重置完全價值）入賬，入賬后固定資產價值不得隨意變動，屬下列情況方可進行賬務調整：
1、增加補充設備或改良工程。
2、將固定資產一部分拆除。
3、根據實際價值調整原來的折余價值。
4、發現原有固定資產計價有錯誤。
6、根據國家有關規定對資產重新評估。
第三十七條固定資產的折舊：
1、固定資產統一按直線折舊法進行折舊，不計提殘值，公司及各分（子）公司根據行業特點，按國家規定標準計提折舊。
2、折舊方法經確定，公司及各分（子）公司財務部必須嚴格按照此方法進行折舊，不得隨意變更；如需變更，經公司財務部門報經董事長決定，并應在財務報表中予以說明。
3、固定資產的修理、維護不計提大修理基金，發生的日常修理維護費用直接計入當月成本。
第三十八條實行財產主管部門、財產使用部門和財務部門綜合核算管理的'分工負責制。資產管理部門：為本公司行政部門，負責固定資產登記管理、購置、處置和報廢。并按固定資產類別和責任人建立實物臺賬和卡片，詳細記錄單臺固定資產的購置時間、規格型號、生產廠家、價值、存放地點、使用人、轉移或報廢等情況。
資產使用部門：負責固定資產的合理使用，保管、維修。資產的具體操作人（使用人）負責資產的安全、完整，是資產管理的第一責任人，必須嚴格遵守安全操作規程，對違反操作規程造成固定資產損壞的要追究責任，酌情賠償，對保管不妥造成固定資產丟失的要追究責任，給予經濟處罰。資產核算部門：為本公司財務部，負責辦理固定資產購建、驗收入庫、領用、轉移、報廢等財務手續，建立固定資產明細賬，從價值方面對公司的固定資產進行核算和管理，對公司固定資產的安全完整和使用情況進行全面監督。
第三十九條固定資產的購建、入庫
1、由使用部門提出增加固定資產的報告，交行政部門進行可行性研究后，提出購建報告。
2、報所在公司總經理批準。超權限的報集團公司總經理批準。
3、由行政部門責任對外訂貨，簽訂建設安裝工程合同。
4、由行政部門、財務部門、資產使用部門組成資產驗收小組，進行嚴格的驗收、鑒定、簽章手續，由行政部門填寫資產驗收單，與申請報告、采購合同原件一起交財務部入帳，并建立新資產的臺賬和卡片，進行定物、定人管理。
5、銷售貨款抵債換回的設備、車輛、房屋等，首先由營銷公司提出申請，報經分管領導、董事長批準，再簽署貨物抵款協議，在辦理資產的接交手續時，必須將合格票據與移交單一并辦理。財務憑申請報告、貨物抵款協議、合格票據及移交單的原件進行賬務處理，如有特殊原因不能提供原始票據，應有詳細說明文件，經分管領導、董事長簽字認可。有關票據的借用必須有交接人員簽字。
第四十條固定資產的內部轉移：
1、固定資產的內部轉移，必須經公司主管領導和行政部門批準。
2、行政部門對內部轉移的固定資產必須辦理內部移動手續，并經移入移出資產的部門和資產的使用人雙方簽字認可，若資產轉移手續不全，造成資產損失，其責任由原管理部門和原使用人負責賠償。
3、行政部門對內部轉移的固定資產，必須及時通知財務部，財務部門接到通知的當月進行賬務調整。
第四十一條固定資定的出借、出租：
1、任何固定資產未經公司領導批準，不得私自出租或出借。
2、固定資產出借、出租，必須申請報經批準，辦理資產交接手續，并按合約及時收回其固定資產。
第四十二條固定資產的清理、盤存：由行政部門和財務部門、使用部門共同負責，每半年進行一次清查，主要抓好以幾點：
1、查物點數，核對賬目，財務人員要深入現場逐項清查。
2、檢查固定資產的保管、使用及維護情況。
3、發現固定資產盤盈、盤虧或報廢要認真記錄，查明原因，落實責任，按制度規定報經審批，財務部門根據審批結果進行帳務處理。
第四十三條固定資產的報廢、處理：
1、對于長期閑置不需用、不能用或使用成本超過其使用所能創造的價值的固定資產，由使用部門提出書面的報廢或處理申請，詳細填寫固定資產的名稱、型號規格、購置時間、報廢理由。
2、固定資產報廢、處理申請，經行政部門核實并出具資產處理意見，報公司主管領導、總經理或董事長批準。
3、固定資產報廢處理申請、處理批示及處理的變價收入，由行政部門一并交至財務部，財務部及時進行賬務處理。
公司的資產管理制度8
為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。
一、固定資產的標準
固定資產是指運用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且運用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。
二、固定資產的分類
固定資產類別折舊計提年限凈殘值率
1、房屋及建筑物20xx%
2、機器設備1010%
3、運輸工具1010%
4、計算機設備510%
5、辦公家具及設備510%
三、固定資產的管理部門
依據內部限制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。 各詳細管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、對固定資產進行統一分類編號
3、對固定資產的運用落實到運用人(機器設備落實到組)
四、固定資產核算部門
1、財務部為公司固定資產的核算部門
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產的增減變動剛好進行帳務處理
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一樣。
五、固定資產的購置
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由選購 部門支配專人負責選購 ，填寫“固定資產選購 申請表”(格式后附2)，報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應具體填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商報價以備合理選購 。
3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應具體填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由運用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實運用責任人。
六、固定資產的轉移
1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯(格式后附4)，送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，其次聯送交會計部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。
2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記狀況書面通知財務部，以便進行帳務處理。
3、留意固定資產編號保持不變，填寫清晰新的運用部門和新的運用人，以便監督管理。
七、固定資產的出售
固定資產運用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附5)，管理部門擬定處理看法后，按以下步驟執行：
1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附6)
2、列出打算出售的固定資產明細，注明出售處理緣由，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。
3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產削減。
4、財務部依據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。
八、固定資產報廢
1、當固定資產嚴峻損壞，沒有修理價值時，由固定資產運用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。
2、經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。
3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。
九、固定資產編號
1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、依次號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物代碼為01
2、機器設備代碼為02
3、運輸工具代碼為03
4、計算機設備代碼為04
5、辦公家具代碼為如：財務部20xx年7月購置一臺計算機，則編號為JINTAK047536007202307。
十、固定資產的'清查
公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附7)，具體反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一樣。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出緣由和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。
公司的資產管理制度9
第一章 總 則
第一條 目 的
為切實加強公司固定資產管理，合理購置、正確使用各類固定資產，充分發揮資產效能，提高資產使用效益，保障公司各項工作的正常開展，參照《企業會計準則---固定資產》相關規定，結合公司實際情況，特制定本辦法。
第二條 定 義
固定資產是指單價在20xx元以上，使用期限在一年以上，能獨立使用并在使用過程中基本保持原有物質形態的交通工具、辦公家具、電子電器產品、施工機械設備等資產。單價雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的同類辦公設備、生產施工設備以及單位購置和受贈的具有一定價值的各類藝術品，亦納入固定資產管理范疇。
第三條 原 則
固定資產管理實行“管理規范，責任明確，配置管理，效益優先”的原則。
第四條 管理部門
公司綜合辦公室為辦公類固定資產的歸口管理部門，材供部為公司生產類固定資產的歸口管理部門（以下簡稱“歸口管理部門”），主要負責固定資產的計劃、訂貨、采購、驗收、入賬、登記、建卡、發放、維修及報廢處理等管理工作；財務部負責固定資產的資金籌措、核算、折舊等財務管理工作；使用部門負責固定資產實物的直接管理工作。
第五條 管理任務
固定資產管理的主要任務是：完善管理體制；健全規章制度；明晰產權關系；落實管理責任；合理配置固定資產；保證固定資產安全、完整。
第二章 固定資產分類及折舊
第六條 固定資產的分類及折舊方法由財務部按財務會計準則等有關規定制訂。
第七條 固定資產成本包括購買及將該項資產達到預定可使用狀態前所必要的支出；日常的維修及保養支出則列為當期費用。
固定資產處置收益及損失，以凈處置的收益記入營業外收入，凈處值的損失，記入營業外支出。
下列固定資產不計提折舊：
（一）、以經營租賃方式租入的固定資產；
（二）、已提足折舊繼續使用的固定資產；
（三）、按規定單獨估價作為固定資產入賬的土地。
前報廢的固定資產，也不再補提折舊。所謂提足折舊，是指已經提足該項固定資產應提的折舊總額。應提的折舊總額為固定資產原價減去預計殘值。
第三章 固定資產購置和驗收
第八條 預 算
固定資產購置實行預算管理。固定資產的購置應根據實際工作需要，本著合理、節約的原則，年初，由公司各部門編制本部門年度固定資產購置預算，列明擬購置固定資產的名稱、型號、生產廠家、具體配置、購置的數量、單價、金額，成套資產應按各組成部分分別編制預算，固定資產預算由公司經營管理部、財務部負責審核，經公司主要領導批準后生效。批準后的預算作為當年的固定資產購置依據。
第九條 購 置
公司各部門辦公設備的購置，在預算控制額度內由綜合辦公室統一辦理，財務部負責審核；綜合辦公室負責固定資產購買的備案和登記。公司各部門生產設備機械的購置，在預算控制額度內的由經營部審核后材供部負責辦理。固定資產購置過程中，各部門如有特殊需求，應及時與綜合辦公室或材供部溝通，或共同參與購置工作。
固定資產購置必須按公司物資采購管理流程執行，應堅持多方詢價、比質比價的原則，保證資產購置價格的經濟合理，采購合同應報財務部備案。
預算內固定資產的購置，由使用部門填制“固定資產購買申請單”一式三份，交工程技術部和經營管理部和財務部審核，最終交歸口管理單位辦理。申請單一份由使用部門留存，一份由歸口管理部門留存，一份交到財務部作為報銷憑據。
預算外固定資產的購置，應上報“預算外固定資產購置申請報告”，經公司材供部、工程技術部、經營部、綜合辦公室和財務部會簽后，報公司主要領導批準方可進行購置。
第十條 驗 收
固定資產購置應辦理驗收登記手續（按公司物資采購管理流程執行）。公司固定資產驗收由歸口管理部門和各使用部門負責，經過驗收合格的資產，才能辦理報銷手續。驗收不合格的設備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對資產進行驗收后，一周內應到歸口管理部門辦理固定資產卡片登記手續，固定資產卡片應由驗收人和使用人簽字，歸口管理部門在辦理固定資產卡片的同時，應登記固定資產臺賬。
固定資產管理卡片必須記錄事項有：名稱、資產編號、規格型號、價格、配置、配件、購入日期、生產廠家、驗收情況、驗收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產維護使用情況）。固定資產管理卡片一式三份，歸口管理部門、財務部和使用部門各持一份。
歸口管理部門在固定資產登記手續辦理完畢后一周內，按公司管理流程辦理報銷支付手續。歸口管理部門到財務部報銷的發票，必須注明供貨單位詳細地址、電話、聯系人，否則，財務部有權拒絕報銷。
第四章 固定資產管理
第十一條 管 理
公司各類固定資產的實物管理，由歸口管理部門統一管理，負責設備的統一編號、資產數量的建立；財務部負責各類固定資產數量、金額的總賬及明細賬，并按月負責計提折舊。
公司各部門必須設有兼職的資產管理員。歸口管理部門負責登記各部門資產管理員的名單，并負責指導、監督各部門資產管理員的工作。
第十二條 工作職責
資產管理員的工作職責：保障公司資產的安全、完整，負責登記本部門的固定資產臺賬，登記固定資產的使用、變動、報廢、處理情況，定期與不定期對本部門的固定資產進行清查。并將固定資產的保管落實到具體的責任人，尤其是各類公用設備，更應明確保管的責任人，以確保公用設備的正常使用。
第十三條 保 管
各類固定資產的`維護手冊、保修單據，由歸口管理部門統一保管。固定資產使用部門應對資產進行保養和清潔，加強安全防護措施，做好防火、防潮、防塵、防爆、防繡、防蛀、防盜等工作，確保固定資產處于良好運行狀態。
第十四條 操作與維修
各類設備的使用人，必須事先細讀說明書，熟悉其性能，嚴格按照規定進行操作。
各類固定資產在使用過程中，如需增加器件或進行維修的，應首先與歸口管理部門聯系，由其負責器件購置和聯系維修，使用部門做好配合工作。增加器件和進行維修所需的費用預算，由歸口管理部門統一編制，報公司審批后執行。
第十五條 盤點清查
公司對固定資產實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產賬、卡、物相符，摸清固定資產的實際使用現狀，保證固定資產的安全、完整。
每年12月對公司固定資產進行盤點清查，盤點清查工作由歸口管理部門、財務部和各使用資產部門共同進行，對盤點清查中發現的盈虧和資產毀損，應逐個查明原因，協商提出處理意見，報公司領導審批，并做好賬冊的調整工作。其中，涉及的責任人應承擔相應的賠償責任。盤點清查中發現的閑置資產要查明情況，并制訂處理計劃，賬外資產要作盤盈處理，及時入賬。
第十六條 資產處置方式
各部門之間調劑使用固定資產，經使用部門雙方負責人、歸口管理部門、財務部簽字后，報公司領導批準。由歸口管理部門負責對固定資產臺賬和固定資產管理卡片進行調整，財務部負責對賬務進行調整。
各部門之間臨時借用固定資產，借入方應說明借用固定資產的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門負責人簽字，交借出方部門負責人審批，并在歸口管理部門備案。借出方資產管理員應對借出的固定資產進行登記，并負責借出固定資產的收回。
公司人員在公司內部調動，原使用的計算機根據不同情況進行不同的處理，如調入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調出部門；如調入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應將調出部門的計算機調劑到調入部門使用，辦理資產使用部門的變更登記。上述調動所涉及部門的資產理管員應對調入調出固定資產進行檢查登記，保證固定資產的完整性。
非經營性固定資產的出租，統一由綜合辦公室對外辦理手續。出租的固定資產必須報經公司領導批準，并辦理正式出租協議后，方可租出。歸還時，由綜合辦公室和公司原使用部門進行清點，撤銷原租賃合同。經營性固定資產的出租，由公司有關職能部門負責。
離職人員在辦理離職手續時，所使用的各類固定資產一律退還。離職人員所在部門的資產管理員應負責檢查退還固定資產及其配件、相關資料是否完整，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。若離職人員未退還所有的固定資產，就辦理了離職手續，其責任由離職人員所在部門的直接領導承擔。
歸口管理部門應定期與財務部進行賬目核對，保證賬物相符。如出現不符時，應編制差異表，注明差異原因。
第五章 固定資產報廢和處置
第十七條 報 廢
申請固定資產報廢，應符合下列條件之一：
1、申請報廢的固定資產已超過其使用年限，且不能繼續使用；
2、因自然和人為的原因，使固定資產受到毀損和丟失，且無法彌補和修復以便繼續使用的；
3、由于歷史原因，申請報廢的固定資產存在重大質量問題，性能低劣且無法修復的；
4、因工藝設置改變和技術進步而遭淘汰，需要更新換代的；
5、申請報廢的固定資產，雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產品設計工作量，且繼續使用易發生危險的。
第十八條 權 限
固定資產報廢審批權限：
1、固定資產報廢，由使用部門提出申請并填寫《固定資產報廢單》，經歸口管理部門、經營管理部、工程技術部和財務部會簽后，由公司主要領導審批。
2、固定資產報廢審批按現行財務制度辦理。
第十九條 報廢程序
固定資產報廢程序：
1、固定資產的報廢，需由申請報廢的部門完整填寫一式三聯的報廢單，注明報廢原因，由所在部門負責人確認簽字。
2、固定資產報廢單應交公司職能部門會簽，并按規定審批權限報公司領導審批。
3、固定資產報廢單，應分別交歸口管理部門和財務部留存。歸口管理部門應在固定資產管理臺賬和卡片上蓋作廢章，以示注銷，財務部根據固定資產報廢單，辦理資產報廢賬務處理。
4、報廢固定資產，應按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應交財務部作賬務處理。
第二十條 報廢處置
固定資產報廢處置：
1、凡已批準報廢的固定資產，均由歸口管理部門收回處置。固定資產處置，一般采用有償調撥或者出售兩種方式，必須嚴格履行審批手續，由歸口管理部門填寫固定資產報廢處置單，經公司主要領導批準后，方可進行報廢處置。
2、固定資產處置的變價收入和殘值收入，一律交本公司財務，按照會計制度有關規定進行賬務處理。
第六章 附 則
第二十一條 本辦法由歸口管理部門負責解釋，自頒布之日起執行。
公司的資產管理制度10
第一條 公司的一切資產均為北京xx置業有限公司所有，必須納入公司賬內統一核算和監督。任何人或單位都不得保留賬外資產，以防流失。
第二條 財務部應做好流動資產的管理工作。流動資產是指可以在1年或者超過1年的一個營業周期內變現或耗用的資產，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。
第一節 貨幣資金
第三條 公司在生產經營中取得的各項收入必須全部交到公司財務，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四條 對公司的貨幣資金和其他流動資產必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產處理必須按照規定的審批權限經有關領導簽字，否則不得支付和處理。
第五條 公司只有總經理和主管財務的副總經理有貨幣資金使用和流動資產處理的審批權.
第六條 為保證現金的安全，同時又不影響現金的合理使用，庫存現金量最高不得超過10000元。
對每筆超過___元的大額現金支出應提前三天通知財務部，以便財務部提前做好準備.
現金的收支范圍嚴格執行國家的現金管理規定。任何人均不能以未經批準或不符合財務要求的票據字條等充抵現金，更不能擅自挪用現金。不得坐支現金.
每筆現金支出都必須根據審核無誤并經主管財務的副總經理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。
每筆現金收入也必須根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
對發生的業務要逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，每日盤點現金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現問題要查明原因，及時糾正。
對造成損失的責任人，依公司有關規定追究其責任。
第七條 除差旅費和必須以現金支付的1000元以內的采購款外，其他支出均不能借用現金，嚴禁因私借款。
借用現金應說明用途、歸還(或報銷)時間，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。
借用現金，申請人應填制現金借款申請表，寫明用途，由部門經理審核確認，經主管財務的副總經理批準簽字后方可領用。
第八條 認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結算制度
第九條 支票的領取及管理
1、支票領取：
1) 凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經有關財務人員審核、財務經理復核、主管財務的副總經理批準后方能領取。
2) 簽發支票的金額超過___元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。
3) 領取人應辦理登記手續，于領取后10日內報賬。
4) 對末及時報賬者財務人員應該及時督促，并有權不予簽發新支票。
5) 在支票有效期內未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部.對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發新支票.
6) 持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經濟責任。
2、支票管理：
1) 所簽發支票應填寫日期、金額(限額)、用途，不準簽發空白支票。
2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領用時間、號碼、用途、金額、領用人、收款單位等.
3) 出納人員應每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發生空頭、透支資金。
4) 出納人員應于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務經理批準后呈報主管財務的副總經理，并傳至總經理。月終前可根據公司資金變動的頻繁程度和公司業務的需要，按照主管財務的副總經理或總經理的要求臨時報送.
5) 按時于月末填制“銀行存款余額調節表”交財務部副經理(主管會計工作)審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。
6) 出納人員應及時申購支票，并妥善保管。
7) 公司財務專用章、法人章分專人妥善保管。
8) 作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統一注銷。
第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結算方式的要嚴格按照《票據法》和銀行規定，按照本制度規定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。
第十一條 每日的銀行收付業務應根據審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。
第二節 應收及預付款管理
第十二條 應收賬款的管理規定如下：
應收款的發生：公司在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由總經理決定是否對客戶提供商業信用。
計財部應認真登記客戶往來臺帳，按照應收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應收款項。應根據客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應的措施收回欠款。
所有應收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應收賬款的財務人員必須經常核查所有應收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務經理審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。
公司應根據經驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為計提壞帳準備的基礎，并每半年進行調整，以反映目前狀況。
公司負責應收賬款的財務人員應經常與信用客戶保持聯系，按期填制并發送催帳通知單，與業務人員合作進行賬款的催收，對業務人員催收賬款進行督促和監督。
所有被視為無法收回的應收賬款將根據實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：
1) 債務人破產或死亡，以其破產或遺產清償后，仍然不能收入回;
2) 債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回。
公司財務經理應每季檢查應收賬款，100萬元以下的壞賬經主管財務的副總經理和總經理雙簽批準后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應由董事會確定后才可進行處理。所有處理的壞帳，均應撰寫情況摘要匯總到董事會。
公司對應收款項的管理應遵循“誰經辦，誰負責，及時清理”的原則。財務部定期考核應收賬款周轉率、應收賬款回收期等指標，確定獎懲措施。
其他應收款的管理將比照上述應收賬款的管理執行。
第十三條 預付款和定金，必須要根據合同辦理，由經辦人申請，各部門經理審核確認，經財務部門核對無誤，金額在___元以內的，由主管財務的.副總經理審批;___萬元以上的報公司總經理加簽。
第十四條 預付款和定金應按對方單位或個人設明細帳進行明細分類核算.定期檢查預付款和定金，監督合同的履行.
第三節 存貨管理
第十五條 存貨，是指企業在日常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產品、半成品、產成品等。
第十六條 工程物資的管理
1、工程物資的采購：
1) 工程物資的采購，根據工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報公司領導審核后執行.
2) 每月初，有關部門根據年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。
3) 工程物資的采購必須由專人負責，采購員應根據經審核過的計劃及采購清單實施采購。
2、工程物資的入庫：
1) 工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質量關、價格關、數量關，經檢驗質量合格、數量無誤后，方能辦理入庫手續。
2) 工程物資入庫驗收，發現采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發現問題的，由保管員負責。
3) 工程物資驗收時發現短缺、毀損等數量、質量上的問題，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數量尚未點清，驗質尚無結果的工程物資應單獨保管，不得領用。
4) 工程物資經驗收后，保管員應填制收料單，一式三聯，第一聯材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執行情況;第二聯隨同發票送交財務部門報賬;第三聯倉庫留存。
5) 采購人員向財務部門報賬時，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。
3、工程物資的領用：
1) 工程物資的領用必須按領料單的要求嚴格填寫，領料單如有缺項，保管員有權拒絕發貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領用人補填完整。
2) 領料批準權限，按各級領導的審批權的規定辦理。
4、工程物資的庫存管理：
1) 倉庫必須建立收、發、退料責任制，嚴格執行驗收，規范計量工具、量尺過磅、點數、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。
2) 建立工程物資管理臺賬，進行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發、退料憑證，做到真實可靠。
3) 倉庫根據收、發、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務部門，與財務部門核對無誤。
5、工程物資的盤點清查制度：
1) 為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發、退料憑單及時送交財務部門。每月25日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數，從量上查明盤盈、盤虧數，報送財務部門。
2) 建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數、過磅或測量等方法點清數量。盤點后，編制庫存物資盤點表，將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤點的實有數相核對，對于賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。
3) 財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
4) 做好工程物資的索賠工作。
6、工程物資的稽核：
1) 財務部應設置專職的審計人員(在公司的中、遠期規劃中，視公司的發展狀況，成立獨立的內部審計機構)，對工程物資業務進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。
2) 審計人員應參與工程物資的盤點，現場觀察存貨的流動與控制。在調查過程中，還應聽取生產技術人員、工程師及有關專家的意見。因為有些工程物資的專業技術性強，相應的管理措施也很有專業技術性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。
3) 工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用效率。
第十七條 低值易耗品
1. 根據公司的情況，規定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。
2. 低值易耗品在購買之前應根據需要填寫購買申請單，經有關部門審核，公司領導批準，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管副總經理審批;一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管財務的副總經理及公司總經理雙簽批準。
3. 非生產用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產用低值易耗品由行政管理部負責管理.
各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作：
1) 參與供應商的選擇評價
2) 參與品種、型號、規格、價格的選擇
3) 負責驗收
4) 提出轉移、報廢處理意見及參與清理
5) 參與組織資產清查等
4. 非生產用低值易耗品由行政管理部統一購買.
5. 為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。
6. 使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存倉庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據：一份交給使用部門為實物管理的依據。一份交給會計部門作為記賬的依據;除此以外，各部門應建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規定辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設置在用低值耗品明細賬(包括數量和金額)，定期與實物核對.在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿中進行登記。
8. 公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價。入庫殘料按照規定作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償的，還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，會計部門應根據報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。
9. 所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實物管理。
第十八條 存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結賬前處理完畢。
第十九條 盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本費用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應當相應計入有關成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營業外支出。
財務部應于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現行市價，若賬面價值低于現行市價，則應計提存貨跌價損失準備。
第二十條 及時辦理竣工決算，正確核算完工產品成本.對產成品的入庫、出庫及時進行核算，確保回款的及時性，隨時掌握產成品庫存狀況.
第二十一條 出租開發的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進行攤銷。建立出租開發產品臺帳或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發產品的使用狀況，正確、及時掌握資產的現實價值。
第二十二條 對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。
預算內工程支出由主管財務的副總經理批準。
預算外工程支出由總經理會同主管財務的副總經理批準。
公司的資產管理制度11
一、分行資產包括（但不限于）：裝修、辦公設施、自動化辦公設備、辦公用品、信息數據軟件產品等。
二、經理負責制
各分行經理對本部門使用的公司資產負有管理責任。
資產的調配須由經辦人員持行政事務部的資產調撥單，分行審核后方予以放行。
各分行經理對本部六使用公司資產時出現的損壞、丟失落實責任人，并及時向行政事務部報告。對所保管的`財物款經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者由該分行經理承擔相應責任。
公司資產的丟失、損壞由責任人負責賠償，并視情節輕重給予通報批評、解聘、除名等處分；
給公司造成直接經濟損失的，應依法賠償；構成犯罪的，依法追究刑事責任。三、行政事務部定期對公司資產進行清查。
公司的資產管理制度12
一、目的
為了加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與情況，使固定資產可發揮其正常使用功能，消除閑置固定資產，避免浪費。同時使固定資產得到安全保護，防止遺失或被竊，確保公司財產不受損失，特制定本制度。
二、適用范圍
1、固定資產的管理范圍：指使用期限超過一年的房屋建筑物、機械設備、電子設備、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。低值易耗品，歸入流動資產類。
2、固定資產類別、折舊計提年限、凈殘值率：房屋及建筑物，折舊計提年限20年、凈殘值率10%；機器設備折舊計提年限 10 年、凈殘值率10%；運輸工具，折舊計提年限10年、凈殘值率10%；計算機設備，折舊計提年限5年、凈殘值率10%；辦公家具及設備折舊計提年限5年、凈殘值率10%。
三、管理機構及工作職責
公司的財務部和辦公室是固定資產管理的職能部門，審計部是固定資產的監督管理。
1、財務部主要職責
⑴、依照國家有關固定資產管理的法律、法規和方針政策，對固定資產實行會計年度核算；
⑵、年終與固定資產管理部門對賬、盤點。對發生的固定資產盤盈、毀損、報廢及盤虧，經總經理審批后再進行會計處理；
⑶、負責權限范圍內固定資產的購建、提入折舊、盤盈盤虧、轉讓、租出、報廢、報損、報毀等會計處理的審批；
⑷、編制固定資產購建預算；
⑸、負責動產、不動產、受贈取得的處理。
2、辦公室主要職責
⑴、制訂并組織實施公司固定資產管理的具體辦法；
⑵、負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項；
⑶、辦理固定資產入庫、領用、內部變動、處置、大修手續；
⑷、負責行政辦公、生活等方面的各類未用、在用、停用的固定資產的管理。
⑸、負責監督使用部門，對固定資產的使用、管理，確保設備完好，提高利用率；
⑹、年終前和財務部對固定資產進行清理盤點，與財務部門和固定資產使用部門對賬，使賬賬相符，賬物相符。
3、審計部的主要職責
⑴、監督固定資產購建預算執行情況的審計、檢查；
⑵、監督固定資產使用情況，動產、不動產、受贈取得的處理嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，提出問責，上報處罰意見；
⑶、監督固定資產清理盤點執行情況；
⑷、負責提交公司年度固定資產審計報告。
4、固定資產使用部門主要職責
⑴、固定資產使用部門應設立負責專管理員或兼職管理員對所使用的固定資產進行登記、維護、管理。建立固定資產明細帳，固定資產調出、變更、處理必須經行政辦公室、財務部批準，未經批準，不得擅自調動，更不能自行外借和變賣；
⑵、嚴格執行技術操作規程和維護保養，確保設備的完好、清潔和安全使用；
⑶、對閑置固定資產及時退回固定資產管理部門；
⑷、建立規范的固定資產日常管理臺賬；
⑸、定期組織年終與固定資產管理部門，進行固定資產的盤點、對賬，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產的.管理
（一）購置
1、各部門因工作需要按年度預算增加固定資產，應填寫《固定資產購置申請表》，后附不少于三家的采購報價單，簽署完畢的《固定資產購置申報表》，交由辦公室統一購買；
2、購置固定資產原則上應有兩人以上參與，購買時要貨比三家，保證質量；
3、為某項投資計劃而購置的固定資產，應另附固定資產計劃書或合同書，闡明計劃名稱、編號、擬購置固定資產名稱、規格、廠牌、數量、使用目的、預期效果、需用日期、購置預算金額等送管理部門審查；
4、相關合同經行政、財務等相關部門及律師審核，領導核準后方可購置。
5、重大項目固定資產的購置，按董事會批準的立項項目固定資產清單和建設投資概算購置。項目概算外，需增加建筑物、建筑面積以及設備行固定資產時，由總經理根據董事會的授權審批。
（二）驗收
1、固定資產購入時，由行政辦公室會同使用部門辦理驗收、交接手續；
2、需要安裝的固定資產和建設工程等基本建設項目完工交付固定資產時，由工程部負責工程質量的驗收和編制工程決算，工程驗收合格后與行政辦公室及使用部門辦理交接。財務部確定固定資產的原價。
（三）領用及歸還
1、固定資產采購后由辦公室填制《固定資產領用單》并編制固定資產編號貼制標示，分配至使用部門或使用人，并在《領用單》上簽字，送辦公室固定資產管理員進行出入庫登記，《領用單》一式兩份，辦公室和領用部門各一份；
2、對直接購入、自建完工、集團調入、接受投資、盤盈、接受捐贈、融資租入的固定資產由財務部及辦公室應建立固定資產臺賬，將固定資產標簽粘貼于固定資產上；
3、財務憑辦公室開的出入庫憑證予以報銷，并自使用日的下月起計提折舊；
4、員工離職時須將領用的全部固定資產交回公司，依據人力資源部員工離職通知書，由辦公室人員按固定資產帳明細清點，有短缺者按價賠償，辦公室應及時協調財務部進行帳務處理。
（四）保險、保管
1、管理部門辦公室對所經管的固定資產按本公司的保險管理政策辦理投保；
2、投保作業按《財物保險管理作業辦法》規定辦理；
3、容易搬動的固定資產，使用部門應按放置場所分別填寫《固定資產存放明細表》一式二份，填寫該場所內所有容易搬動的固定資產編號，名稱、數量、安全維護人員姓名等資料，以利管理。
4、《固定資產存放明細》除一份自存于使用單位外，另一份應由使用部門張貼于該場所墻壁適當的位置，以便查核。
5、重要設備的保護，應由使用部門制作標示門牌，懸掛顯眼位置，以明職責。
（五）調撥、出租、外借
1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫《固定資產調撥申請單》，一式三聯，送移入部門簽字，確認后交辦公室，辦理轉移登記。第一聯由辦公室留存，更新固定資產卡片，第二聯送移入部門，第三聯送移出部門；
2、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理；
3、未經辦公室同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門負責人及經辦人的責任；
4、固定資產擬出租或外借時，辦公室應將租借事由、內容條件、歸還期限、保持原狀義務、附屬設備明細等經總經理核準，并簽訂契約后據以辦理。
(六)閑置的處理
固定資產因產品停止生產、加工工藝變更，設備更新等原因而閑置時，使用部門應以《閑置固定資產處理單》提報閑置原因和設備現狀連同該設備履歷資料經財會部門填記帳面價值，并擬訂處理對策后，經總經理核準，據以實施。
（七）讓售（有償轉讓）
辦公固定資產管理制度
1、固定資產的讓售由行政辦公室會同財務部將讓售或有償轉讓固定資產名稱、規格、數量、原取得日期、金額、帳面殘值、現狀及讓售（有償轉讓）理由，并根據其利用或參考市價訂出讓售底價，經總經理核準后，據以辦理讓售；
2、固定資產的讓售（有償轉讓）以登報公開招標為原則，如因特殊情況需采用其他方式處理時，應將理由和讓售（有償轉讓）條件報經總經理核準后辦理。
(八)維修
1、由辦公室負責對各項固定資產實施定期和不定期的保養及整修售后維修服務。使用部門聯系辦公室，統一組織售后維修服務，如產生費用的計入使用部門辦公經費；
2、財務部對固定資產的大修理費用（指一次性修理費用在5000元以上的），應分期攤銷計入期間費用，不得調整資產原值。對固定資產的中小修理（指一次性修理費用在5000元以下的），則在發生當月直接計入期間費用。
（九）報廢與折舊
1、固定資產的報廢與折舊按財務規定執行。公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續。
2、符合下列條件可申請報廢：
①、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的；
②、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；
③、腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的；
④、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的；
⑤、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的；
3、凡經批準報廢的固定資產不能繼續在生經營中使用，財務部門與使用部門要及時作價處理。
處理后的固定資產由行政辦公室和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢(轉 載于: )固定資產時由行政辦公室提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部；
4、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管；
5、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，行政辦公室同意后，方可使用。
五、固定資產清查
1、公司辦公室和財務部對固定資產進行定期或不定期的清查（每年終至少清查一次），固定資產清查主要是通過對固定資產實物盤點進行帳物核對，以便真實地反映其實有數量和分布情況。如有盤盈盤虧還應查明原因；
2、固定資產清查的程序：固定資產全面清查時，由公司紀委、辦公室、財務部、審計部組成清查小組，編制《固定資產盤點表》，經查核后確定出固定資產盤盈盤虧數額，經有關人員簽字或蓋章后，財務部進行有關的帳務處理；
3、遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查。
①、固定資產的人員調動工作；
②、因機構、業務變動，辦理財產交接；
③、固定資產發生非常損失事故；
3、對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符；
4、在清查以前，行政辦室及使用部門應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯；
5、固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見；
6、盤點表需由財務部門、使用部門及辦公室審核確認，財務部并根據總經理簽署的意見，對盈虧及時進行帳務調整；
7、審計部清查中發現清查出的固定資產短缺和盈余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。
六、獎懲
（一）在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵；
（二）固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規定及操作規程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任；
（三）造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規和公司有關管理規定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
七、本規定由財務部和辦公室負責解釋，自發布之日起執行，分公司及控股公司參照執行。
公司的資產管理制度13
1.目的
為規范分分公司資產管理，杜絕不合理的資產浪費，加強對辦公費用的有效控制。
2.范圍
適用于分公司全部資產管理活動及分公司全體職員。
3.職責
3.1、公司執行總裁對分公司所有經營管理活動中的各類資產的申購、報廢擁有最終審批權。
3.2、分公司總經理對所轄各分管部門負責人對各類資產的申購、報廢擁有最終審核權。
3.3、分公司財務管理部負責依據本制度和財務管理規范對分公司所有資產的申購及報廢進行審核、監督、檢查、處理，并根據分公司經營管理狀況修改及解釋本制度。
3.4、分公司總經理辦公室負責分公司所有資產類物資的統一采購和監管。
3.5、各部門負責人對本部門各類資產的申購、報廢的必要性和真實性負責。
3.6、分公司全體職員必須執行資產管理規定的管理流程和審批程序，本著節省成本的原則，合理使用分公司資產，并有維護分公司資產的義務。
4.定義
4.1分公司應指定專人負責分公司資產管理工作。
4.2、資產根據起特性可以分為以下兩類：
4.2.1非消耗類資產
4.2.1.1固定資產：單價在1500元以上且使用期限超過1年的資產。
4.2.1.2低值易耗品：單價在100元以上、1500元(含)以下且使用期限超過一年的資產。
4.2.1.3消耗類資產
4.2.1.3.1消耗品：單價在100元(含)以下或者使用期限不超過1年或在固定資產類和低值易耗品范疇以外的資產。
5、資產的編號
5.1編號范圍：分公司所有固定資產類及低值易耗品類資產在采購入庫時需對資產進行統一編號，消耗品不需編號。
5.2編號規則：
zp、-、*、*、-、*、*、-、*、-、*、-、***
公司簡稱、分公司簡稱、服務中心編號、資產分類、資產來源、序號
分公司簡稱用兩位字母表示，及重慶用CQ，魯能星城物業服務中心LN(如果物業服務中心有兩個或兩個以上的，名字相同或者相近的時候注意區分)，資產分類以大寫字母表示，資產來源用數字表示，序號從001開始依此類推。
“A”類指機械、工具、設備類
“B”類指運輸工具類
“C”類指家私類，C1表示桌類，C2表示椅類，C3表示柜類、
“D”類指電腦設備類
“E”類指保安消防器械類
“G”類指電子電器類
“Z”類指其他類
“1”表示公司資產
“2”表示開發商捐贈資產
“3”表示其他部門捐贈資產
“4”表示開發商托管資產
“5”表示其他部門托管資產
“6”表示其他資產
5.4分公司財務管理人員于每年的6月25日和12月25日各組織一次固定資產的盤點，包括在庫的固定資產及已領用的固定資產，并出具《資產盤點表》提交公司財務管理部及分公司總經辦。
6.資產的管理
6.1固定資產的管理
6.1.1固定資產的入庫管理
6.1.1.1倉庫管理員將采購的固定資產根據其使用范圍分類統一編號，填具入庫單，入庫單必須注明事項：入庫日期、申購部門、資產名稱、資產類別、數量、單價、金額及其它須注明事項。
6.1.1.2倉庫管理員須于資產入庫24小時內根據入庫單登記資產管理臺賬，并于每周五核對臺賬數據的及時性、準確性，做到日清月結、賬實相符。
6.1.1.3資產采購經辦人須持有倉庫管理員開具的入庫單及申購單、發票等相關單據方可到財務管理部報銷。
6.1.1.4財務管理部負責審核入庫單填制的準確性。單據齊全并準確方可給經辦人辦理報銷手續。
6.1.1.5倉庫管理員于每月28日與財務管理部對賬，保證做到賬賬相符。
6.1.2固定資產的領用
6.1.2.1、公用固定資產的領用
6.1.2.1.1、公用固定資產(如分公司的電腦及其它公共使用的固定資產)由人力資源部統一領用，領用時倉庫管理員開具固定資產領用單由責任人簽收，領用單必須注明(入庫日期、出庫日期、領用人、責任人、資產名稱、規格、數量、單價、金額、資產存放位置及其它注明事項。
6.1.2.1.2、公用固定資產領出后，總經辦須將該資產的.管理應納入相關責任人的崗位說明書中，有關該資產的日常維護工作都屬于該責任人的工作。若該崗位人員有變動，該資產的管理工作也應隨著變動。
6.1.2.2、非公用固定資產的領用
6.1.2.2.1、非公用固定資產領用時倉庫管理員須進行領用登記，注明所有需注明事項，交由領用人簽收。
6.1.2.2.2倉庫管理員根據領用人簽收過的出庫單填制資產卡，將各項資產落實到個人負責，并監控該職員在離職或其它特殊情況下該固定資產的回收或交接。
6.1.2.3倉庫管理員須于開出出庫單24小時內登記固定資產管理臺賬，并于每周五核對臺賬數據的及時性、準確性，做到日清月結、賬實相符。
6.1.2.4、總經辦每月28日核對一次本月的固定資產領用情況，保證固定資產管理臺賬的準確性。
6.1.2.5各部門應妥善使用購置的工具、設備，任何人未經批準不得私自挪用。資產標識不得隨意涂改，撕毀，如發現有損壞，請及時通知前臺人員補貼。
6.1.3、固定資產的盤點
6.1.3.1、財務管理部于每年的6月25日和12月25日各組織一次固定資產的盤點，包括在庫的固定資產及已領用的固定資產，并出具《資產盤點表》提交分公司總經理及公司總裁辦公室。
6.1.4、固定資產的維修和報廢
6.1.4.1固定資產的維修
各類資產如發現有故障，首先檢看資產是否在保修期內，如已過保修期，維修費用超過200元。應填寫《資產維修/物資維修/報廢申請單》，經相關領導審批。
6.1.4.2經分公司總經理確認已無法維修或維修費用超過原資產凈值時，需申請報廢，詳見《分公司財務管理制度》編號：CW-CQ02-02中4.2.3條。
6.2、低值易耗品的管理
6.2.1、低值易耗品的入庫管理
6.2.1.1倉庫管理員將采購的低值易耗品根據其使用范圍分類統一編號，填具入庫單，入庫單必須注明事項：入庫日期、申購部門、資產名稱、資產類別、數量、單價、金額及其它須注明事項。
6.2.1.2倉庫管理員須于資產入庫24小時內根據入庫單登記低值易耗品管理臺賬，并于每周五核對臺賬數據的及時性、準確性，做到日清月結、賬實相符。
6.2.1.3資產采購經辦人須持有倉庫管理員開具的入庫單及申購單、發票等相關單據方可到財務管理部報銷。
6.2.1.4財務管理部負責審核入庫單填制的準確性。單據齊全并準確方可給經辦人辦理報銷手續。
6.2.2低值易耗品的領用
6.2.2.1、公用低值易耗品的領用
6.2.2.1.1、公用低值易耗品(如分公司的辦公桌椅及其它公共使用的低值易耗品)相關責任人須在物資領(借)用單上簽收，并同時由倉庫管理員填寫資產卡，將責任落實到個人。
6.2.2.1.2、公用低值易耗品領出后，總經辦須將該資產的管理應納入相關責任人的崗位說明書中，有關該資產的日常維護工作都屬于該責任人的工作。若該崗位人員有變動，該資產的管理工作也應隨著變動。
6.2.2.2、非公用低值易耗品的領用
6.2.2.2.1、非公用低值易耗品領用時倉庫管理員除須開具出庫單還須填寫資產卡，并由領用人在資產卡上簽收，資產卡必須一人一卡，前臺人員統一保管，并監控該職員在離職或其它特殊情況下該固定資產的回收或交接。
6.2.2.2倉庫管理員須于資產出庫24小時內依據出庫單登記低值易耗品管理臺賬，保證其數據的及時性及準確性。
6.2.2.3總經辦每月26日前核對一次本月的固定資產領用情況，保證低值易耗品管理臺賬的準確性。
6.2.3、低值易耗品的盤點
6.2.3.1、財務管理部須每季組織一次低值易耗品的盤點，包括在庫的低值易耗品及已領用的低值易耗品，并向執行總裁匯報資產狀態。
6.2.4、低值易耗品的報廢
6.2.4.1低值易耗品因非人為因素導致報廢需填寫《物資維修/報廢申請單》，經部門負責人及總經辦負責人審批后方可報廢。
6.3、固定資產及低值易耗品的損壞和遺失處理
6.3.1、固定資產和低值易耗品均屬于可回收、非消耗性資產，各領用人及責任人均有義務保證自己領用資產的可使用性，若此兩類資產因人為因素導致遺失或損壞，須照原價減去相應折舊價后賠償。
6.4、消耗品的管理
6.4.1、消耗品的入庫管理
6.4.1.1倉庫管理員將采購的消耗品，填具入庫單，入庫單必須注明事項：入庫日期、申購部門、資產名稱、資產類別、數量、單價、金額及其它須注明事項。
6.4.1.2倉庫管理員須于資產入庫24小時內根據入庫單登記消耗品管理臺賬，并于每周五核對臺賬數據的及時性、準確性，做到日清月結、賬實相符。
6.4.1.3資產采購經辦人須持有倉庫管理員開具的入庫單及申購單、發票等相關單據方可到財務管理部報銷。
6.4.1.4財務管理部審核入庫單的準確性。單據齊全并準確方可給經辦人辦理報銷手續。
6.4.2消耗品的領用
6.4.2.1、公用消耗品的領用
6.4.2.1.1、公用消耗品(如分公司的復印紙及其它公共使用的消耗品)由人力資源部統一領用，并辦理物資領(借)用手續。
6.4.2.1.2、倉庫管理員須對公用消耗品領用的合理性負責，有權采取措施控制不合理的公共消耗品的支出。
6.4.2.2、非公用消耗品的領用
6.4.2.2.1、非公用消耗品領用時領用人須在物資領(借)用單上簽收。
6.4.2.2.2、分公司倉庫管理員有權對不合理的消耗品領用加以控制。
6.4.2.3倉庫管理員須于資產出庫24小時內依據出庫單登記低值易耗品管理臺賬，保證其數據的及時性及準確性。
6.4.2.4、總經辦負責每月25日前核對一次本月的消耗品領用情況，保證消耗品管理臺賬的準確性。
6.5、分公司所有因資產發生的費用均秉承費用到部門、責任到崗位的原則。
7.說明
7.1、本制度由分公司總經辦擁有最終解釋權并負責根據分公司的實際情況變化而修訂該制度。
8.記錄表格
CW-CQ02-01-F3《固定資產管理臺賬》
*Z-CQ10-01-F8《低值易耗品管理臺賬》
*Z-CQ10-01-F9《消耗品領用臺賬》
CW-CQ02-01-F2《資產維修報廢申請單》
公司的資產管理制度14
第一章總則
第一條為加強公司資產管理，明確資產責任，保障資產安全和完整，特制訂本制度。
第二條公司行政人事部為公司資產管理部門。行政人事部設資產管理員一名（可兼任），負責公司的資產管理。
第三條公司資產財務部負責對公司的資產管理進行業務指導及監督，并定期對公司的資產狀況和對本制度的執行情況進行檢查。
第四條本制度適用于公司各部門。
第二章資產管理范圍
第五條公司資產的管理范圍包括固定資產、低值易耗品和物料用品等。根據公司實際情況，公司固定資產、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定資產
1、單位價值在20xx元（含20xx元）以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品；
2、單位價值不足20xx元，但主管部門指定作為固定資產管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價值在20xx元及以下，在使用過程中能保持原有形態的物品；
2、低值家具類、技術圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優盤、計算器等）、娛樂用品等。
三、物料用品
在使用過程中不能保持原有形態、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條不納入本制度資產管理范圍的物品
一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產管理范圍，但使用部門應做好物品明細登記，以備檢查；
二、樓宇竣工后資產產權發生轉移的商品房及其配套設施、園區公建配套設施。
第三章資產管理職責
第七條資產管理相關部門職責
一、資產管理部門主要職責
（1）負責制定、修訂各類資產管理制度和細則，并組織相關業務培訓；
（2）負責資產購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理；
（3）負責建立公司資產臺賬（格式見附表一），并監督指導各部門資產臺賬的建立及管理；
（4）負責對各使用部門的資產進行跟蹤檢查、抽查、盤點；
（5）負責公司員工崗位變動的資產交接監督及資產變更登記工作。
二、財務部門主要職責
（1）固定資產購置、驗收、調撥、減損、報廢、出租、外借等業務的審核及賬務處理，建立固定資產明細賬；
（2）固定資產減損、租借時提供相關折舊價值數據；
（3）員工崗位變動時，確保其使用的固定資產已辦理移交手續；
（4）協助資產管理部門對各使用部門的資產進行跟蹤檢查、抽查、盤點。
三、資產購置部門主要職責
（1）公司的資產由執行采購職能的部門負責購置；
（2）在資產購置審批表（格式見附表二）上加具相關意見；
（3）凡正在使用的資產在保修期內出現故障需要維修、更換，由資產購置部門聯系原供貨商處理相關事宜。
四、資產使用部門主要職責
（1）部門負責人為本部門資產管理的第一責任人。部門負責人應選擇責任心強、工作踏實、崗位相對穩定的人員擔任部門資產管理員，人員名單需報公司資產管理部門備案；
（2）每項資產落實使用人，部門內公共使用資產的使用人為該部門資產管理員；
（3）妥善保管新購資產的相關資料，以備日后保修、維修；
（4）建立部門資產臺賬，粘貼資產實物卡，并根據資產購置、驗收、調撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時進行更新；
（5）本部門員工發生崗位變動時，落實其使用資產的移交工作，并報給公司資產管理部門及財務部門；
（6）每季度對本部門資產進行自查（包括固定資產、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負責人簽字的自查盤點表（格式見附表三）原件及電子版交公司資產管理員，復印件自留存檔。
第四章資產日常管理
第八條各部門對資產要嚴格管理，建立固定資產及低值易耗品臺賬，按要求粘貼資產實物卡，做到賬賬相符，賬實相符。財務資產明細賬、公司、部門資產管理臺賬三者同時建賬，每季度定期核對，對不遵守規定的相關人員將嚴肅處理。
第九條資產申購流程
一、固定資產的申購流程
由使用部門填寫《資產購置審批表》，資產管理部門加具資產現狀意見，交由資產購置部門進行詢價議價（招標）。完成詢價議價（招標）后附上相關資料報公司總經理審批，資產購置部門依據批示購買。
二、低值易耗品及物料用品的申購流程
由使用部門填寫《資產購置審批表》，經部門負責人和總經理確認后，交由資產購置部門購買。
三、共享物資統一由資產購置部門集中采購。
四、對單次購置能夠實現的資產，申購不得化整為零購置。
第十條資產購置驗收事宜
一、資產購置后，由資產購置部門和使用部門共同驗收。
二、驗收合格后，財務部門根據資產材料提供資產編碼。公司資產管理員據此辦理資產直撥手續。使用部門根據資產編碼粘貼資產實物卡后登記資產管理臺賬，并辦理領用手續。
三、對于由在建工程或開發成本轉入的新增資產，要完善資產直撥和驗收手續。
第十一條資產盤點
一、每半年各部門應配合公司資產盤點小組進行全面盤點（特殊情況需臨時盤點除外）。盤點小組由公司資產管理部門、財務部門相關人員組成。
二、固定資產盤點必須根據公司資產臺賬和財務資產明細賬、資產實物卡對實物逐一進行清點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查。盤點結果應是賬、物、卡三者統一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產使用部門負責人一周內查清原因。
三、盤點結束后，形成資產盤點報告上報公司總經理，并根據總經理批示及時進行相關處理。
第十二條資產調配
一、資產調配工作統一由公司資產管理部門負責。根據各部門資產使用現狀，經與部門協調，報公司總經理簽批同意后，將公司資產進行合理調配。調配同時開具資產調撥單（格式見附表四），資產調配雙方據此及時更新資產臺賬，財務部門要更新財務資產明細賬。
二、部門之間的資產調配工作統一由公司行政人事部負責。按照公司管理辦法對各類資產進行合理調配。
三、各部門的閑置資產必須及
時移交給公司資產管理部門，不得把公司資產作為后備庫存。（資產移交表見附表五）
四、因公司組織架構的調整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產使用部門應及時更新資產臺賬，并提交公司資產管理部門和財務部門。
第十三條資產報廢
一、屬自然損耗的資產由使用部門填寫《資產報廢審批表》（見附表六），專業技術部門給予檢測意見，財務部門給予折舊意見，公司資產管理部門簽署意見，按公司制度報公司總經理審批。
二、經審批后的報廢資產，由資產使用部門移交給公司資產管理部門，再由資產購置部門負責多方詢價后實施外賣處理，同時辦理資產銷賬手續。報廢資產處置前，如有遺失，則視同丟失同類資產論處，須追究資產原屬使用部門責任。
第十四條資產遺失、損壞、被盜賠償
一、資產管理按“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，責任到人。公司各部門如有資產被盜，應第一時間向當地公安機關報警，并同時向公司資產管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者，一經查實，將按被盜資產購入時單價三倍進行處罰。
二、資產遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見附表七）。人為原因造成的資產遺失、損壞、被盜等，相關責任人除按資產凈值的1—3倍賠償外，還將進行失職問責處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的'固定資產損壞等，其損失由公司承擔。
第五章其他
第十五條公共辦公區域資產的管理，原則上以存放地點靠近、使用率孰高劃歸到部門管理（資產調入時由公司資產管理部門指定接收部門的除外），每件資產明確到部門、責任到人。
第十六條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他部門資產，因工作需要調撥的，須辦理資產調撥手續。若違規者，一經查實，對相關責任人進行失職問責。
第十七條公司須加強現場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現場辦公點等）的資產管理，相關部門須協調現場物業或建筑公司確保資產的安全。使用部門的資產管理員必須堅持每日檢查資產使用狀況，發現異常情況應及時向部門負責人和公司資產管理部門匯報。
第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產，由營銷部門列出資產明細并提出隨樓拍賣或附送建議，報公司總經理批示后，由營銷部門負責實施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產的資料報送公司資產管理部門和財務部門，辦理資產銷賬手續。
第十九條物業系統公司須建立物料用品臺賬。
第六章附則
第二十條本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條本制度由公司行政人事部負責解釋。
附表：1、《公司資產臺賬》
2、《資產購置審批表》
3、《部門資產自查盤點表》
4、《資產調撥單》
5、《資產移交表》
6、《資產報廢審批表》
公司的資產管理制度15
第一章：總則
第一條：為規范物業公司資產管理工作，確保資產的安全性和有效性，提高財務管理水平，制定本制度。
第二條：本制度適用于物業公司對其自有和管理的所有固定資產、流動資產、無形資產和財務信息的管理。
第三條：資產管理的目標是保護和增值公司的資產，確保其正常運營。
第四條：本制度的執行部門是財務部，負責全面監督和管理資產的運營和使用。
第五條：資產管理必須堅持“安全第一、保養為主、維修為輔、節約為目標”的原則，提倡科學、系統和規范的管理。
第二章：資產分類與編碼
第一條：物業公司應對所有資產進行分類，包括固定資產、流動資產、無形資產和財務信息等。
第二條：資產分類應根據其功能、用途、價值和重要性進行劃分。
第三條：資產編碼應按照一定規則進行，便于管理和查詢。
第三章：資產采購管理
第一條：物業公司資產采購必須按照相關法律法規和公司規定進行，嚴禁私自采購和挪用資金。
第二條：資產采購程序包括需求申請、采購招標、供應商評審、合同簽訂和驗收等環節。
第三條：采購招標應遵循公正、公開、公平的`原則，尋求合理價格和良好的質量。
第四章：資產領用與歸還管理
第一條：物業公司應建立完善的資產領用與歸還管理制度，對資產進行登記、驗收、分發和接收等操作。
第二條：領用人必須按照公司規定的程序進行申請，經過審批后方可領用資產。
第三條：領用人應對所領用的資產負責，妥善保管和維護資產的完好性和安全性。
第四條：領用人在不需要資產時，應及時歸還，并且應進行檢查和驗收。
第五章：資產盤點和清查
第一條：物業公司應定期進行資產盤點和清查工作，確保所有資產的真實性和準確性。
第二條：盤點工作應由專人或專門機構負責，全面清點和登記資產的數量、質量和狀況等。
第三條：盤點結果應及時匯總和錄入系統，發現問題和差異應進行調查和處理。
第四條：資產清查工作應隨時進行，發現遺失、損壞或其他異常情況應立即報告。
第六章：資產維護和處置
第一條：物業公司應對資產進行定期和預防性維護，延長其使用壽命和提高效益。
第二條：維護工作應包括保潔、保養、維修、更換和升級等。
第三條：資產損壞或報廢時，應及時進行處置，并按照公司規定進行報廢手續。
第四條：資產處置應根據實際情況進行，包括出售、報廢、捐贈或其他方式。
第七章：資產報表和分析
第一條：物業公司應定期編制資產報表，及時反映資產的變動和價值。
第二條：報表應包括資產收入、支出、負債和凈資產等內容。
第三條：報表應按照會計準則和相關法規進行編制，確保其真實、準確和完整。
第四條：報表應由專業財務人員進行分析和解讀，為決策者提供參考依據。
第八章：監督和考核
第一條：公司高層應加強對資產管理工作的領導和監督，確保制度的執行和落實。
第二條：規范的考核制度應建立，對資產管理工作進行評估和獎懲。
第三條：監督機構應設立并落實，對資產管理工作進行檢查和審計。
第九章：附則
第一條：本制度自頒布之日起實施，如有需要修改，應經相關部門批準。
第二條：本制度的解釋權歸物業公司所有。
第三條：本制度的具體操作細則由相關部門根據實際情況制定和完善。
以上為物業公司資產管理制度的主要內容和要點，供參考和遵守。具體操作細則可根據實際情況進行制定和完善。
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