固定資產管理制度15篇[經典]
在日常生活和工作中，各種制度頻頻出現，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的固定資產管理制度，歡迎閱讀與收藏。
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固定資產管理制度1
固定資產是企業的主要生產資料，是企業資產的主要組成部分及生產活動的主要手段。其數量、功能、配置結構、技術狀況決定著企業生產經營的規模和競爭能力。為規范固定資產的管理行為，特制定本制度。
一、固定資產的界定
凡使用年限在一年以上，單件價值在20xx元以上的資產為固定資產。
（一）符合下列情況之一者，應列入固定資產。
1、生產機械、電器設備、工藝管線、地下電纜、儀表、房屋、建筑物、工器具、專用設備以及非生產用設備等。
2、凡屬在設備內部或外部隨機安裝的電機、工藝儀表，不論規格大小、價值多少，均隨主機列入固定資產。
3、獨立使用或備用的電機，功率在7KW以上者列入固定資產。
4、有些設備、工具、器具等專用設備，生產的主要設備，使用年限又較長、數量較多，雖然價值不足規定金額，也可列入固定資產。
5、由基建完工交付使用的；由專用資金購進的；由專項貸款購進的；由外單位有償（無償）撥入的；經批準盤盈估價的。
6、未使用（備用或暫時不用），不需要的，封存的`也應列為固定資產。
（二）有下列性質之一者不列入固定資產：
1、使用年限較短、數量較多、更換又比較頻繁的。如：玻璃器具、工具性質的儀表，為生產購置或自制的專用工具、模具和卡具。
2、同一規格、型號的低值易耗品，雖單價達到固定資產標準，也不能列為固定資產，可按低值易耗品處理。
3、機械內部和外部原裝置的7KW以下電機、工藝儀表、需更新或新安裝的不再增減固定資產原值，可按低值易耗品處理。
4、新建交付使用的設備中，包括在設備價值內的一次性使用的各種填充物。如：包括塑料填料、分子篩、樹脂、木材制品、觸媒、催化劑、液壓油、潤滑油、變壓器油等。應從設備價值中扣除，作流動資金管理。
二、固定資產管理職責的劃分
機動部、財務部和各單位應明確職責，共同管理和維護好固定資產，建立固定資產賬冊、固定資產卡片，各存一份。
（一）機動部職責：
1、負責固定資產管理制度的貫徹實施。
2、統一全公司固定資產的登記、編號，掌握固定資產的變動情況。指導分廠、工段搞好基層設備管理工作。
3、辦理固定資產的調撥、報廢、封存和變賣審批手續，并辦理對閑置固定資產的維護、利用和處置工作。
4、監督設備的維護、保養，保證設備的正常運行。
5、掌握和分配平衡大修費、更新費的使用。
6、每年會同財務部組織對全廠各單位固定資產清查和查定工作。
（二）財務部職責：
1、監督固定資產管理制度的貫徹實施。
2、建立健全固定資產的帳目，負責折舊費核算，掌握固定資產增減變動、封存、報廢等情況。
3、按制度規定，正確、及時地提取基本折舊和大修基金。
4、參與報廢、調撥、封存、變賣固定資產設備的審查工作。
5、同機動部一道，組織對全公司各單位固定資產的年度清查、核定工作。
（三）各使用單位職責：
1、認真做好基層固定資產管理工作，準確無誤地建立健全固定資產賬冊和固定資產卡片，并由專人保管。
3、負責設備的維護、保養，保證設備的正常運行。
4、及時辦理增減固定資產手續。
三、新增固定資產的辦理程序
（一）對于房屋建、構筑物應按下列要求辦理固定資產手續：
1、有房屋建、構筑物的施工設計圖、施工組織設備方案、批準施工報告（經主管領導、部門簽字立項）、竣工圖、施工費用結算書（包括單項、分項工程質量評定、材料試驗報告）、施工驗收證明書等。
2、施工結束，資料齊全，由施工單位提出申請，工程部組織施工單位，公司有關部門和使用單位共同進行全面驗收，并向使用單位移交全部資料（正本）。使用單位向機動部申辦此項目固定資產落戶。凡缺少施工設計圖、施工組織設計方案、批準施工報告（需經主管領導、部門簽字立項的）、竣工圖、施工費用結算（包括單項、分項工程質量評定、材料驗收報告），施工驗收證明書（參加驗收單位和使用單位負責人簽字）不予驗收和辦理固定資產落戶手續。
3、逐項填寫“固定資產申報表”、“固定資產卡片”、“固定資產移交證明書”，由機動部、財務部辦理固定資產落戶手續，使用單位相應建卡、建檔。
（二）對于機械設備、電氣設備、儀表、工業管線、電纜等應按下列要求辦理固定資產手續：
1、機械設備、電器設備、儀表等應有設備出廠合格證、設備使用說明書設備銘牌標志和試驗、試車、試壓記錄、整體及易損件圖紙，安裝、設計、施工圖紙。對壓力容器，高、中壓管道，除應具有設計、施工圖外，還應有無損檢測記錄、試壓記錄以及竣工圖、設備安裝施工結算書、工程驗收證明書。
2、安裝施工完畢、資料齊全（正本），應由安裝、施工單位公司項目管理部門提出驗收申請，由項目主管部門組織有關單位和使用單位共同進行全面驗收。使用單位向機動部申辦此項項目資產落戶。凡缺少設備出廠合格證；設備使用說明書；設備銘牌標志和試驗、試車記錄；整體及易損件圖紙；安裝、設備、施工圖紙；壓力容器和高、中壓管道檢測、試壓記錄；竣工圖；設備安裝施工結算書；工程驗收證明書（參加驗收單位和使用單位負責人簽字），不予驗收和辦理固定資產落戶手續。
3、逐項填寫“固定資產申報表”、“固定資產卡片”、“固定資產移交證明書”,由機動部、財務部辦理固定資產手續，使用單位相應建卡、建檔。
5、參加并支持機動部、財務部對全年本單位固定資產清查、核定工作。
四、固定資產的報廢與更新
（一）凡符合下列情況之一的設備，應當報廢更新：
1、經過預測，大修后技術性能仍不能滿足生產要求，不能保證產品質量的。
2、設備老化，技術性能落后、能耗高、經濟效益差的。
3、在修后雖能恢復精度，但不如更新經濟的。
4、嚴重污染環境，危害人體安全和健康，又不能進行改造或改造又不經濟的。
5、國家有關部門公布不能繼續使用的，已經淘汰的。
（二）固定資產報廢的程序：
1、使用單位提出書面申請，并填寫“XXX固定資產報廢技術鑒定審批表”，上報機動部。
2、機動部組織有關部門進行技術鑒定，提出意見匯總報主管副總審批，
固定資產管理制度2
總 則
第一條 凡有關固定資產的分類編號、添置、改良、驗收、保管、調撥、出售、報廢、盤點等手續，悉依本辦法處理。
第二條 所稱固定資產包括土地、房屋及設備、機器設備、運輸設備及其他設備等，其使用年限在兩年以上，購價在500元以上者。
至于小型工具其耐用年限在兩年以上，而價值在500元以下者，雖不必編號設卡，但必須設簿登記列入管理。
第三條 會計組為本公司固定資產總管理單位，負責統一編號、資產調配、并責成各企業部對其資產作妥當的管理。
第四條 會計組除于總分類帳設統馭科目外，并應設置固定資產分類帳、記載各項資產的價值，企業部各級主管負責各該部門固定資產的管理工作。
編 號
第五條 固定資產編號目錄由會計組編印分發各單位，新購的固定資產由會計組編號后填入“固定資產驗收單”內。
添 置
第六條 固定資產的請購由請購部門填請購單，先送會計組查核無法調配時，再按權責規定呈核后交采購人員實施采購。
第七條 請購單上應詳填中英文名稱、規格、型別、性能、質量等資料，以備采購及驗收的依據。
第八條 各企業部除依年度經營計劃編列擴充預算外，因特殊需要的添購，應說明其添購的效益。
第九條 自制應先與制造部門議定價格、按權責規定呈核后制造，制造按成本轉帳，如有差價則作內部損益處理。
改 良
第十條 固定資產使用部門應隨時注意保養并善盡保管之責，至于改良其增加資產效能在二年以上者，應填“固定資產(改良)驗收單”(格式及填單規定另訂)并入原固定資產余額內計算。
驗收及保管
第十一條 請購的固定資產到廠，或自制完工，由使用單位驗收并填“固定資產驗收單”一式三聯送請會計組編該項固定資產編號后，第一聯使用單位存，第二聯連同發票及請購核準文件由會計組編制傳票付款或轉帳后存查，第三聯則由會計組送資料中心供電腦處理作業。
第十二條 凡經驗收合格及會計組編妥號的固定資產，使用單位應即以噴字或其他方式將編號印記于該項固定資產上。
第十三條 各部門指定的固定資產負責人應妥為保管驗收單的第三聯并在其背面，記載資產的增減及調撥，并隨時與會計組核對資料，保持資料的一致。
調 撥
第十四條 各部門間固定資產的調撥，應填“固定資產調撥單”(格式及填單規定另訂)。
第十五條 非經協理級以上主管的`批準，固定資產不得外借。
出售及報廢
第十六條 固定資產損耗無法修理，或修理不合經濟原則，以及廢棄不用的固定資產，應填“固定資產報廢出售單”，擬具處理意見送會計組，經呈上級核準后，會同各部門指定的負責人及企管部門出售。
第十七條 出售時應開具發票辦理發貨手續，并在第二聯上附記欄注明報廢單號，以便核對。
第十八條 出售后的財產，固定資產管理人應將該項固定資產驗收單，送會計組存查。
第十九條 報廢的資產無法出售時，應將其移交企管部門，由會計組依法說明具文，向稅捐機關報備。
盤 點
第二十條 使用單位應于每月底，依電腦資料定期盤點，并查對編號，如有錯誤，應即更正。
第二十一條 盤點如有數量差異，應追查責任，并擬具改進意見呈上級核示后改進。
附 則
第二十二條 固定資產帳卡上金額以購入原價加改良金額為準與會計組核對，至于折舊額則由會計組按規定計算，每半年抄財產目錄分送各單位。
第二十三條 單位主管移交時，應會同會計組辦理固定資產移交。
第二十四條 本辦法經經理級會議研討，并呈總經理批準后實施。
固定資產管理制度3
一切固定資產屬國家財產，全體師生員工必須人人保護珍惜，為保管好、使用好學校財物，使其發揮更大的作用，延長使用壽命，特訂如下制度：
一、在購置數量大、價格較大的物品時，有關部門須先申請，經校長或行政會議通過批準前方能購置。
二、購置的屬固定資產類的財物，必須按學校財務制度的規定及時入帳登記。各專用教室、辦公室、教室必須妥善保管，電器類的財務必須由專人保管，不得私自帶出校外使用。因工作需要的或特殊原因，須經校長批準、總務處備案前方可借出。
三、各專用教室的教師要帶頭執行固定資產管理的有關規定，對自己室內的`財物要保持清潔、完美、良好的使用狀態。
四、總務處配合校長室定期抽查專用教室的保管使用情況。
五、如發現專用教室內的物品損壞、失竊，專用教師必須書面匯報其原因，人為事故要追究責任，并負有經濟責任。
六、總務處每學期對現有固定資產要進行檢查，發現問題要及時向校長匯報，年終做到帳物相符，準確填報教育局有關資料。
固定資產管理制度4
第一章 總 則
第一條 為加強學校固定資產管理，提高固定資產使用效益，保證資產的安全完整，促進學校各項事業健康發展，根據《山東省高等學校固定資產管理辦法》、《山東師范大學國有資產管理暫行辦法》以及國家有關規定，結合我校實際，制定本辦法。
第二條 固定資產是指使用期限超過一年，一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，包括房屋建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書和其他固定資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資作為固定資產管理。
對達不到本辦法規定標準的設備器具作為低值易耗品進行管理。
各后勤經營服務中心、獨立核算的非法人單位和實體購置的固定資產，為學校固定資產，依照本規定辦理固定資產登記并進行管理。
第三條 固定資產管理的主要內容是：固定資產范圍、分類和單價的確定；固定資產增加、使用、維護和處置；固定資產清查盤點；固定資產帳務管理等。
第四條 固定資產管理的主要任務是：完善管理體制；健全規章制度；摸清財產狀況，明晰產權關系；建立科學的運行機制；合理配置固定資產；保證固定資產安全、完整、完好。
第二章 固定資產管理體制
第五條 學校對固定資產實行統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的管理體制。由學校國有資產管理工作領導小組組織領導。其主要管理部門為財務處國有資產管理辦公室（簡稱"國資辦"）。國資辦對全校固定資產實施統一監督管理。其主要職責如下：
（一） 擬定學校固定資產管理辦法和有關制度；
（二） 運用現代信息技術管理固定資產。建立使用《高等學校固定資產管理系統》，并確保證系統的安全運行及正常維護工作，負責固定資產增減變動處置的財務審核及數據備份工作；
（三） 參與大型、精密儀器設備和大宗物資購置，大型修繕及基本建設項目的論證、招標、采購和驗收工作；
（四） 登記固定資產總分類明細賬簿，按月與學校財務賬簿核對資產總額；
（五） 審核批準固定資產調劑、處置及對外出租出借等手續；
（六） 組織學校固定資產清查和統計工作；
（七） 監督、檢查固定資產管理、維護和使用情況。
第六條 實驗室設備管理處、后勤管理處、圖書館是學校的固定資產歸口管理部門。固定資產按類目實行歸口管理：
（一） 實驗室設備管理處負責管理儀器儀表、機電設備、電子設備、衛生醫療器械、印刷設備、標本模型、文物及陳列品、文體設備、行政辦公設備、工具量具和器皿類的固定資產。
（二）后勤管理處負責房屋及構筑物、土地植物、家具、被服裝具類的固定資產。
（三）圖書館負責管理全校圖書資料（包括各部門及個人公費購買的圖書資料）類的固定資產。
各歸口管理部門按劃分的范圍配備資產管理人員，負責具體業務管理。其主要職責如下：
（一）根據學校固定資產管理制度，制定具體的業務管理規范、標準及有關制度；
（二）運用《山東師范大學固定資產管理系統》，并按系統設定的權限和程序規范地履行職責，保證系統的安全運行，負責固定資產的增減變動處置的歸口審核工作；
（三）參與可行性論證及招標、采購活動，并負責組織驗收；
（四） 組織歸口管理固定資產的清查、維護和統計等工作；
（五） 提出固定資產調劑、配置建議并根據批復組織實施；
（六） 根據使用部門的申請，組織固定資產報廢、報損的技術鑒定，提出處理意見，報學校國有資產管理辦公室審批；
（七） 檢查、指導使用部門的固定資產管理工作。
第七條 固定資產使用部門負責對其占有、使用的固定資產實施日常管理，并配備專職（或兼職）資產管理人員。其主要職責是：
（一）正確使用《山東師范大學固定資產管理系統》，按系統授權規范的履行職責，并保證系統安全運行，負責本單位固定資產增減變動處置的系統錄入登記工作；
（二）嚴格按照學校固定資產管理制度的要求，制定本單位的固定資產使用管理制度，管理和使用好本單位的固定資產；
（三）登記有關固定資產臺帳，建立固定資產使用卡片；
（四）保管、養護固定資產；
（五）提出固定資產處置申請，負責組織或參與固定資產的處理。
第三章 固定資產范圍、分類和計價
第八條 學校及其獨立核算（非法人）的經濟實體利用財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營服務收入、附屬單位上繳收入、其它收入或各種基金購置、建設的固定資產，以及通過捐贈、調撥等形式取得的固定資產，都應納入固定資產管理范圍。
第九條 學校固定資產的分類。學校的固定資產按照高校會計制度的要求，按照以下六類設置會計賬目進行核算：（一）、房屋、建筑物及附屬設施；（二）、專用設備；（三）、一般設備；（四）、文物和陳列品；（五）、圖書；（六）其他固定資產。按照以下十六類設置分類賬通過固定資產管理系統對固定資產進行管理。（一）房屋及構筑物；（二）土地；（三）儀器儀表；（四）機電設備；（五）電子設備；（六） 印刷設備；（七）衛生醫療器械； （八）文體設備；（九）標本模型； （十） 文物及陳列品； （十一） 圖書； （十二） 工具、量具和器皿；（十三） 家具；（十四） 行政辦公設備； （十五）被服裝具；（十六）牲畜。
第十條 學校固定資產按下列規定計價：
（一） 購入、調入的固定資產，按實際支付的價款以及為使固定資產達到預期工作狀態所支付的包裝費、運雜費、安裝費及車輛購置附加費等計價；
（二） 自行購建的固定資產，驗收合格后，按建造所用全部相關支出計價；
（三） 在原固定資產基礎上進行改建、擴建和增建的固定資產，應按改建、擴建和增建所發生的支出減去改建、擴建和增建過程中的變價收入后的凈增加值，增計固定資產原價；
（四）融資租入的固定資產，按租賃協議確定的價款、運雜費、安裝費等計價；
（五）接受捐贈的固定資產，按照同類固定資產的市場價格或根據捐贈者所提供的有關憑據，以及接受固定資產時發生的相關費用計價；
（六）盤盈的固定資產，按重置價值計價；
（七）交換取得的固定資產，按重置價值計價；
第十一條 已經入賬的固定資產，除發生下列情況外，不得任意變化其價值。
（一） 根據國家規定對固定資產價值重新估價；
（二） 增加補充設備或改良裝置；
（三） 將固定資產的一部分拆除；
（四） 發現原固定資產記賬有誤。
第四章 固定資產增加
第十二條 固定資產增加主要是指購置、建造、改良、受贈、調撥和劃轉等活動所引起的固定資產數量和價值量的`增加。
第十三條 根據學校的事業發展規劃和經費預算，在充分論證的基礎上，研究編制年度購建計劃。按照學校經費管理權限審批。
第十四條 購置精密貴重儀器、大型成套設備、珍版圖書以及基本建設項目，學校成立論證招標小組進行可行性論證，并嚴格按規定程序公開招標。論證工作小組中的專業技術、經濟人員不得少于成員總數的三分之二。
第十五條 學校在固定資產購建過程中，要建立必要的合同管理制度，法律咨詢制度，嚴格依法簽訂并履行合同。
第十六條 固定資產購建完成后，有關責任人應及時按國家專業標準、合同條款進行現場勘驗、測試和清點。驗收不合格，不得辦理結算手續，不得交付使用。并按合同條款及時向有關責任人提出退貨和索賠。
第五章 固定資產使用與維護
第十七條 實驗室設備管理處、后勤管理處、圖書館等固定資產歸口管理部門必須建立健全固定資產保管和養護制度。做好防火、防盜、防暴、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。各使用單位應落實安全防護措施。按照制度要求對固定資產進行養護、定期檢測或修繕，確保完好和使用安全。
第十八條 對精密貴重以及容易發生安全事故的儀器設備，歸口管理部門應制定具體操作規程，指定專人進行操作。
第十九條 對購置大型精密貴重儀器設備、文物、陳列品以及基建過程中形成的各類文件資料，各歸口管理部門必須及時收集、整理、妥善保管。
第二十條 學校固定資產一般不得對外出租出借，確需出租出借的，應由出借單位提出申請，歸口管理部門和財務處（國有資產管理辦公室）審批。收回時應進行勘驗。出租出借固定資產取得的收入，應及時足額上繳學校財務部門，按學校有關規定管理使用。
第二十一條 建立固定資產使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的固定資產及時進行合理調配，提高利用率。
第二十二條 校辦產業和其它經營單位不得無償占有學校固定資產，占有固定資產必須完善手續，明確產權關系，簽訂占有協議，并且按規定收取一定的占用費和租金（作為投資的部分除外）。
第二十三條 固定資產變更應符合如下規定：
（一） 機構調整時，由國有資產管理辦公室會同歸口管理部門組織有關單位進行財產清查，辦理交接手續。
（二） 資產管理員崗位變動時，應在歸口管理部門有關人員的監督下辦理交接手續。
（三） 固定資產使用人員調離學校或退休，須交清所用固定資產。
（四） 固定資產使用人員的變更由資產管理員申請變動。
第二十四條 學校對固定資產，原則上每年進行一次清理清查。確保帳、卡、物相符。對盤盈盤虧的固定資產應及時查明原因，分清責任，按規定進行處理。
第 六 章 固定資產處置
第二十五條 固定資產的處置是指學校對各類固定資產進行產權轉移或注銷的行為。包括無償調撥、出售、投資、報廢、報損等。
第二十六條 處置固定資產按照以下程序辦理：
（一） 固定資產需處置時由使用部門提出申請并填寫固定資產處置報告單，辦理處置手續。
（二） 歸口管理部門組織技術鑒定，提出處理意見；
（三） 國有資產管理辦公室審核；
（四） 學校分管領導簽署意見；
（五）上報學校主管部門、省財政廳、省國有資產管理局審批；
（六）根據批復處置固定資產。
第二十七條 學校處置固定資產按以下權限審批：
（一）處置房屋、車輛及單位價值在20萬元以上的固定資產，須經省教育廳審核，報省財政廳、省國有資產管理局審批。
（二）處置總價值在15萬元以上的固定資產，須經學校國有資產管理工作領導小組審核后，報省教育廳審批。
（三）處置上述標準以下的固定資產，須經學校國資辦審核，學校國有資產管理工作領導小組審批后，報省教育廳備案。
第二十八條 單位處置大型精密貴重儀器設備，應由歸口管理部門組織有關專家進行技術鑒定，報學校批準后進行處置。
第二十九條 學校以固定資產以對校辦產業投資或對外投資，應按國有資產管理規定進行評估確認，辦理非經營性資產轉經營性資產審批手續，明晰產權關系，實施產權管理。
第三十條 歸口管理部門應建立和完善固定資產賠償制度，對造成固定資產損壞、丟失的直接責任人追究其經濟責任。
第三十一條 處置固定資產的收入應及時、足額地上繳學校財務處，按有關規定統一管理使用。任何單位和個人不得截留挪用。
第七章 固定資產的管理
第三十二條 按照《山東師范大學固定資產管理系統》的要求，建立健全固定資產賬簿：
（一）國有資產管理辦公室設置登記固定資產總分類賬，負責固定資產的財務審核、統計報表、統計分析、資產清查的布置、數據備份，系統管理，定期與學校財務賬簿及歸口管理部門進行核對；
（二）歸口管理部門負責使用固定資產管理系統對固定資產進行歸口審核，負責固定資產驗收單、條碼單、固定資產卡片打印，向有關部門報送有關統計報表、統計分析。
（三）使用部門按系統的要求，配備資產管理人員管理固定資產。辦理固定資產的增加、減少手續，管理固定資產卡片。定期核對帳、卡、物，保證帳帳、帳卡、帳物相符。
（四）圖書館定期向國有資產管理辦公室匯總報送圖書數量及金額。
第三十三條 各級 資產管理員均應按《山東師范大學固定資產管理系統》權限的設置要求正確使用該系統。
第八章 附 則
第三十四條 本辦法解釋權歸國有資產管理辦公室。
第三十五條 本辦法自頒布之日起施行。
固定資產管理制度（三）
1.固定資產定義：指單位價值大于20xx元人民幣并使用期限超過1年的。
2.編碼規則：
2.1.編碼組成：aa――bb――ddd―cc:類別―大類細分―產品序號―成本中心代碼
2.2.類別明細（aa）：01:電腦；02:辦公家俱；03:辦公設備；04:汽車；05:網站外設；06:電腦外設；07:軟件類；08:倉儲設備；09:通訊設備。
2.3.成本中心（cc）：見會計科目編碼規則中的規定。
3.固定資產的購買：
3.1.各部門因工作需要增加固定資產，填寫<固定資產采購申請表>，后附不少于三家的采購報價單（可由產品線、采購部幫助詢價），并經部門經理、ceo簽字確認，交由行政部。
3.2.所有固定資產的購買由公司行政部統一申請，同時附報價單及<固定資產采購申請表>原件。
3.3.固定資產采購到貨后由行政部填制<收貨領用單>并編制固定資產編號貼制標示，分配至使用人。之后，將<收貨領用單>復印件交財務做資產增加的附件。
3.4.固定資產領用時，使用人須在<收貨領用單>上簽字。
3.5.財務部固定資產會計于月末登記固定資產系統帳。
3.6.<固定資產采購申請表>原件保存在財務部存檔。
3.7.<收貨領用單>原件保存在行政部存檔。
4.固定資產的領用與歸還：
4.1.員工離職時須將領用的全部固定資產交回公司，由行政人員按固定資產帳明細清點，有短缺者按價賠償，行政部應及時協調財務部進行帳務處理。
4.2.如有固定資產暫借，可填寫<固定資產暫借單>，不做帳務處理，但規定48小時歸還。
4.3.固定資產還入時應辦理還入手續，并在<收貨領用單>上簽字確認，
4.4.每月由財務部更新固定資產系統帳。
5.固定資產的調撥：
5.1.公司規定，員工之間不得私自調換自己使用的固定資產，如有特殊情況須調換使用，
5.2.要通知行政部，并調出方填寫<固定資產調撥單>。
5.3.行政部接到<固定資產調撥單>并確認其可行，在<收貨領用單>及固定資產系統中做變更登記，且相關人員簽字確認。
5.4.<固定資產調撥單>原件由財務保存。
5.5.行政部更新系統的資產調撥要及時準確，以便財務月末計提折舊的準確。
6.固定資產的維修：
6.1.當事人須填寫<固定資產維修（升級）申請單>交由行政部處理。
6.2.行政部門接到申請單需先查詢固定資產帳，確定其維修價值，聯系售后服務商；
6.3.維修后行政部應將<固定資產維修（升級）申請單>原件交財務部；并更新<收貨領用單>；
6.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。
7.網絡設備升級：
7.1.當事人須填寫<固定資產維修（升級）申請單>，部門經理簽字認可，交由itsupport處理。
7.2.itsupport接到申請單，確認其升級的必要，申請升級硬件，
7.3.由it部門進行統一購買，請款單后應附<固定資產維修（升級）申請單>；
it部門應將<固定資產維修（升級）申請單>復印件交行政部，并進行<收貨領用單>的變更；
7.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。
7.5.<固定資產維修（升級）申請單>原件由財務保存。
8.固定資產的盤點：
財務部應定期（建議季盤，可抽盤）由行政協助對公司固定資產進行盤點，財務出據盤點報告并與固定資產帳核對。
9.固定資產的報損：
固定資產的報廢由其責任 人填寫<固定資產報廢申請>，由本部門經理、公司ceo簽字，并經專業人士確認，交由行政部備案。
固定資產管理制度5
1. 目的
為加強固定資產的保管及使用管理,特制定本規定。
2. 范圍
本制度適用于中國區各公司固定資產的管理。
3.職責
3.1 高級副總裁對公司5萬元以上的固定資產購買和報廢行使審批權;
3.2 子公司總經理行使對所屬公司5萬元以下固定資產購買和報廢的審批權和5萬元以上固定資產的審核權;
3.3財務部負責固定資產的建檔、編號、登記管理,并行使財務監督和盤點工作;
3.4 使用部門負責固定資產的日常管理和維護保養工作;
3.5行政部(人事行政部)應建立固定資產臺賬,對固定資產實物進行統一管理,負責固定資產實物臺帳的記錄、實物盤點、實物的調撥、協調等工作。
4. 定義
4.1 本制度所稱的固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、馬達儀表、工具等。
4.2 固定資產是指耐用年數在二年以上,單價達到20xx元金額的`稱為固定資產;耐用年限在一年以下,林場樹木以及單價在20xx元以下的,不列入固定資產賬目。
5. 編號
固定資產取得后,即歸管理部門管理,并會同財務部門依其類別及會計科目統馭關系,予以分類編號并貼粘標簽。
6. 移交
人員離職或離任移交時,對于固定資產應依有關規定辦理移交。
7. 增減報告
財務部門應于次月15日前就運輸設備、機械設備、辦公設備、機電性什項設備等項目編制《固定資產增置表》送管理部門核對,填列異常或更正內容。
8. 盤點
固定資產管理部門應會同財務部門每年盤點一次。另應于每季就固定資產的項目中根據登記卡冊,每一類別至少抽點十項,盤點后應填造《固定資產盤點清單》”注明盈虧原因呈報總經理核決后一份送財務部門,一份送管理部門備查。管理部門對于盤盈或盤虧除應專案敘明原因呈核外,并應依增置或減損的規定辦理手續。
9.采購
固定資產采購,應在集中招投標指定公司購買,未有指定公司的,應貨比三家,在保證質量的前提下,力求價格低廉。
10. 增置及登記
10.1 增置手續
固定資產于增置驗收后,使用部門應即填寫《固定資產增置表》由管理部門簽章后,送財務部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額,管理部門轉記入《固定資產登記卡》,財務部門記入《固定資產登記卡》。財務部門應每月與管理部門核對《固定資產登記卡》的記載事項,如有缺漏事項應即通知補正。
10.2 登記
資產管理部門應對新購入的資產進行統一分類編號,并設置資產管理臺帳和按使用部門建立《固定資產登記卡》。
10.3 保險
固定資產應依公司有關規定辦理財產保險。
11. 移轉、閑置及減損的處理
11.1 資產移轉處理
固定資產在公司內相互撥轉時應由移出部門填寫《固定資產移轉單》一式四聯交管理部門簽章后,送移入部門簽認(管理部門不同時,要加印一聯交移入管理部門同時簽認),第一聯送管理部門,第二聯送財務部門,第三聯送移入部門,第四聯送移出部門。其出入公司應另填《物資放行條》,由總經理簽發后方可放行。
11.2 資產送修處理
固定資產須送廠商維修時,應依照公司有關規定辦理,于送修時由設備管理或使用部門提出,管理部門審核備案,所在公司總經理批準,并開具《物資放行條》辦理出門手續。
11.3 出租或外借處理
固定資產出租或外借,管理部門應先會同財務部門,按序呈總經理核準后始得辦理,并應制定契約,副本送財務部門以備核對,契約內容應包括修繕保養及稅捐負擔、租金、運費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等。
11.4 減損處理
固定資產因減損擬報廢者,應由使用部門填具《固定資產減損單》,注明減損原因,送管理部門及財務部門簽注處理意見后呈報總經理核準。
11.5 閑置固定資產處理
資產的管理部門至少每六個月應將經營上認為無利用價值的閑置固定資產予以整理,填具“閑置固定資產明細表”,擬定處理意見后呈報總經理批準。
12. 公司成立固定資產管理小組(由集團人力資源及行政部、財務部組織),每年對各公司固定資產進行一次清查、核對工作,查明是否帳、物、卡相符合,對短缺和報廢資產列出清單,由財務部做銷卡登記和財務處理。由財務部、行政部會同寫出固定資產利用率分析報告,上報公司副總裁/總經理,為批準下年購置計劃提供依據。
13.本制度由集團人力資源及行政部制定和解釋。
固定資產管理制度6
本文將探討企業固定資產的管理制度，涉及資產的購置、登記、使用、保養、折舊、處置等多個環節，并強調其對企業運營的重要性。我們將提出一套具體的管理方案，以期提高固定資產的`使用效率，降低運營成本。
內容概述：
1.資產購置：明確采購流程，包括需求分析、預算審批、供應商選擇、合同簽訂等。
2.登記管理：建立完善的固定資產卡片，記錄資產詳細信息，包括資產編號、名稱、規格、購買日期、價值等。
3.使用與保養：制定資產使用規定，確保資產合理使用，定期進行保養維護，延長資產使用壽命。
4.折舊計算：設定合理的折舊政策，準確反映資產價值變動。
5.資產處置：規范資產報廢、出售、捐贈等處置流程，避免資產流失。
固定資產管理制度7
1.目的：為固定資產的正確核算，加強固定資產購置、使用及保管的管理，特制定本辦法
2.適用范圍：本規定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規定范圍內制定本單位實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。
3.固定資產的標準、分類和計價
3.1固定資產的標準
3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備以及其他與生產經營有關的設備，器具、工具等;
3.1.2不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上，也作為固定資產。
3.2固定資產的分類
根據管理的需要，公司固定資產按房屋及建筑物、通用設備、專用設備、運輸設備、其他設備進行分類核算，按用途和現行會計制度還可分生產用固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、租出固定資產。
3.3固定資產的計價
3.3.1購入的固定資產，按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝調試成本和繳納的稅金等計價;
3.3.2公司用借款和發行債券購建固定資產時，在購建期間發生的利息支出和外幣折合差額，應計入固定資產;
3.3.3自行建造的固定資產，按建造安裝、調試過程中實際發生的全部支出計價;
3.3.4投資者投入的固定資產，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價;
3.3.5融資租入的固定資產，按照租賃合同或協議確定的價款加上支付的運輸費、保險費、安裝調試費等計價;
3.3.6接受捐贈的固定資產，按照所附發票帳單所列金額加上由公司負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，按照同類型固定資產的市價計價;
3.3.7無償調入的固定資產，按調出單位帳面原價(扣除原安裝成本)，加上新的安裝調試成本、包裝費、運雜費等計價;
3.3.8在原有固定資產基礎上改建、擴建的固定資產，按原固定資產價值加上改建、擴建發生的實際支出，扣除改建、擴建過程中產生的變價收入后的金額計價;
3.3.9盤盈的固定資產，按照其技術性能，新舊程度和同類型固定資產的.市價重新估計計價;
3.3.10購建期間交納的耕地占用稅，應計入固定資產的價值。
3.4已經入帳的固定資產，除發生下列情況外，不得任意變動：
3.4.1根據國家規定對固定資產價值重新估價;
3.4.2增加補充設備或改良裝置;
3.4.3將固定資產的一部分折除;
3.4.4根據實際價值調整原來的重估價值;
3.4.5發現原記固定資產價值有錯誤。
4.固定資產的購置程序及管理
4.1各公司需增置固定資產時，應首先打報告申請購買，寫明用途、品種、數量、規格、單價、總金額，由公司領導批準后，方能購買。
4.2財務部根據批準購買手續以及正式發票按固定資產的類別建立固定資產明細帳，按使用單位建立固定資產卡片。
4.3各公司所使用的固定資產，應妥善管理，丟失或使用不善造成損失，應追究責任人賠償經濟損失。
5.固定資產折舊管理
5.1固定資產的使用年限
根據公司的技術狀況、承受力及生產經營特點，按照國家規定的折舊年限范圍確定執行。折舊年限一經確定，不得隨意變更。
5.2確定固定資產凈殘值率
凈殘值率按固定資產原值的5%確定。
5.3固定資產折舊方法
公司固定資產折舊采用直線法平均計算，在凈殘值率確定為5%的情況下，分類折舊率如下：
類別預計使用年限年折舊率
房屋及建筑物40年2.375%
專用設備12年7.92%
通用設備12年7.92%
運輸設備6年15.83%
其他設備5年19.00%
5.4計提折舊的固定資產范圍
5.4.1應計提折舊的固定資產
5.4.1.1房屋和建筑物;
5.4.1.2在用的各類設備;
5.4.1.3季節性停用和大修理停用的設備;
5.4.1.4以融資租賃方式租入的固定資產和以經營方式租出的固定資產。
5.4.2不計提折舊的固定資產
5.4.2.1已估價單獨入帳的土地;
5.4.2.2建筑工程交付使用前的固定資產;
5.4.2.3以融資租賃方式租出的固定資產和以經營租賃方式租入固定資產;
5.4.2.4提前報廢的固定資產;
5.4.2.5已提足折舊繼續使用的固定資產;
5.4.2.6國家規定其他不計提折舊的固定資產。
5.4.3固定資產折舊的提取時間
根據確定的折舊方法，按月計提固定資產折舊。當月新增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提;當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停提折舊。
6.固定資產的實物管理
6.1固定資產實物由總工辦組織管理，驗收、編號、裝上標牌。設臺帳、管理卡片。卡片一式二份，財務、使用單位各存一份。卡片內容包括：類別編號、固定資產名稱、規格型號、生產廠家、計量單位、數量、購置方式、購建日期、使用公司、存放地點、預計使用年限、已使用年限、原值、凈值、折舊率、建卡時間等。
6.2固定資產購建交付使用時，由建設單位工程部提出驗收申請，總工辦會同技術、財務、設計、使用(存放、保管)等有關單位共同進行技術驗收，參與驗收人員在驗收單上簽字蓋章認可。驗收單應由財務保存一份備案。設計圖紙、技術資料交工程部統一歸檔。
6.3固定資產交付使用后，由使用單位負責維修保養。
6.4設備在內部遷動，由遷出單位填列遷動設備及附件清單，經總工辦審核后，隨設備交給遷入單位，由遷入簽收后，再報財務部調帳。
6.5停用設備，由使用單位提出申請，經總工辦批準后對停用設備予以封存，并報財務部備案。封存設備要有標志，并須經使用單位清洗涂油后封存保管。設備啟封時，必須辦理啟封手續，并通知財務部。
6.6生產經營設備的調出，由使用管理單位填寫調撥單經領導批準，完清財務手續后，方可調出。
6.7生產設備進行改裝，使用公司提出申請由總工辦審查，經有關領導審批后進行。所有改裝的方案圖紙、審批文件及鑒定結論歸入被改裝設備的檔案。審批文件及鑒定結論還須交一份到財務部備案。
6.8固定資產的報廢，由使用單位提出，總工辦會同技術、財務、設備等部門作出鑒定，報公司領導審核批準后，方可報廢，并將殘值收入交財務部，同時轉銷固定資產。
6.9固定資產的清查盤點
6.9.1定期或不定期地進行固定資產的盤點清查。年度終了前，須進行一次全面的盤點清查。核實帳、卡、物，并搞清使用現狀;
6.9.2清查工作由總工辦統一組織安排，財務、使用單位參加，使用公司具體清查盤點，財務部監督盤點;
6.9.3清查的方法，應以財務帳卡為準，以帳對卡，以卡對物，件件落實;
6.9.4對清查結果必須進行全面審查。對出現的盈虧，必須及時進行匯總分析，逐項核實，查明原因，由有關公司提出處理意見，報請公司領導審批后予以處理，調整帳務。對閑置資產要摸清數量和類別，制定處理計劃。對帳外資產要及時入帳。
6.10固定資產修理管理
6.10.1固定資產計劃預防修理或者預防維修，應在保證修理質量、縮短修理時間、節約維修費用的前提下，優選修理方式或維修方式，合理規定修理周期及其結構、修理復雜系數、修理勞動量定額、修理費用和器材消耗定額、修理間歇時間定額等一系列修理定額標準。
6.10.2維修計劃管理
6.10.2.1固定資產維修項目，由使用單位申請，經總工辦審查、領導批準后實施;
6.10.2.2固定資產年度維修計劃是公司固定資產維修系統全年的工作大綱，是貫徹計劃修理的基礎，是季度、月度維修計劃以及考核維修工作情況的主要依據。年度維修計劃由總工辦負責編制，財務部參與，經有關領導審批后下達執行;
6.10.2.3設備的大修計劃由總工辦編制，統一組織實施。設備的一、二級保養計劃，由使用單位根據設備的使用情況編制，總工辦審查下達。儀器儀表定期檢查和校正計劃由質檢部門負責編制。動力設備、受壓容器、防雷裝置的預防性檢查計劃，由使用單位編制執行，報總工辦審查下達;
6.10.2.4維修計劃內容包括：固定資產名稱、使用單位、修理主要項目、停歇時間、修理費用和計劃安排日期等;
6.10.2.5編制各類計劃時，要做好綜合平衡工作，包括修理計劃同生產計劃的統籌平衡，修理任務同修理能力的平衡，公司的動力平衡等。要在充分利用現有人力、財力、物力和技術資源的基礎上編制修理費用預算。編制的各種修理費用預算，財務部均應進行審核，經公司領導批準后，據以執行;
6.10.2.6在計劃執行過程中，應充分做好修理的技術準備工作，備品、配件的訂貨、制造、供應儲備工作，采用各種方法提高修理效率。修理工程領購物資、發放工資，必須經總工辦簽章。委托外加工、外購設備、配件、材料，對外預付款項等，須經公司領導批準;
6.10.2.7固定資產修理完工后，由總工辦組織技術人員、主修負責人、使用單位負責人、使用單位管理人員、財會人員、操作人員共同驗收合格后，由有關人員簽章辦理交接手續;
6.10.2.8修理費用發生不均衡、數額較大的，可采用待攤或者預提的方法。采用預提辦法的，實際發生的修理支出沖減預提費用，實際支出數大于預提費用的差額，計入有關費用;小于預提費用的差額沖減有關費用。
7.附則：
7.1本制度由公司財務部負責解釋。
7.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
7.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。
固定資產管理制度8
1.固定資產定義：指單位價值大于元人民幣并使用期限超過1年的。
2.編碼規則：
2.1.編碼組成：aa——bb——ddd——cc:類別―大類細分―產品序號―成本中心代碼
2.2.類別明細（aa）：01:電腦；02:辦公家俱；03:辦公設備；04:汽車；05:外設；06:電腦外設；07:軟件類；08:倉儲設備；09:通訊設備。
2.3.成本中心（cc）：見會計科目編碼規則中的規定。
3.固定資產的購買：
3.1.各部門因工作需要增加固定資產，填寫固定資產采購申請表，后附不少于三家的采購報價單（可由產品線、采購部幫助詢價），并經部門經理、ceo簽字確認，交由行政部。
3.2.所有固定資產的購買由公司行政部統一申請，同時附報價單及固定資產采購申請表原件。
3.3.固定資產采購到貨后由行政部填制收貨領用單并編制固定資產編號貼制標示，分配至使用人。之后，將收貨領用單復印件交財務做資產增加的附件。
3.4.固定資產領用時，使用人須在收貨領用單上簽字。
3.5.財務部固定資產會計于月末登記固定資產系統帳。
3.6.固定資產采購申請表原件保存在財務部存檔。
3.7.收貨領用單原件保存在行政部存檔。
4.固定資產的領用與歸還：
4.1.員工離職時須將領用的全部固定資產交回公司，由行政人員按固定資產帳明細清點，有短缺者按價賠償，行政部應及時協調財務部進行帳務處理。
4.2.如有固定資產暫借，可填寫固定資產暫借單，不做帳務處理，但規定48小時歸還。
4.3.固定資產還入時應辦理還入手續，并在收貨領用單上簽字確認
4.4.每月由財務部更新固定資產系統帳。
5.固定資產的'調撥：
5.1.公司規定，員工之間不得私自調換自己使用的固定資產，如有特殊情況須調換使用
5.2.要通知行政部，并調出方填寫固定資產調撥單。
5.3.行政部接到固定資產調撥單并確認其可行，在收貨領用單及固定資產系統中做變更登記，且相關人員簽字確認。
5.4.固定資產調撥單原件由財務保存。
5.5.行政部更新系統的資產調撥要及時準確，以便財務月末計提折舊的準確。
6.固定資產的維修：
6.1.當事人須填寫固定資產維修（升級）申請單交由行政部處理。
6.2.行政部門接到申請單需先查詢固定資產帳，確定其維修價值，聯系售后服務商；
6.3.維修后行政部應將固定資產維修（升級）申請單原件交財務部；并更新收貨領用單；
6.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。
7.網絡設備升級：
7.1.當事人須填寫固定資產維修（升級）申請單，部門經理簽字認可，交由itsupport處理。
7.2.itsupport接到申請單，確認其升級的必要，申請升級硬件
7.3.由it部門進行統一購買，請款單后應附固定資產維修（升級）申請單；it部門應將固定資產維修（升級）申請單復印件交行政部，并進行收貨領用單的變更；
7.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。
7.5.固定資產維修（升級）申請單原件由財務保存。
8.固定資產的盤點：
財務部應定期（建議季盤，可抽盤）由行政協助對公司固定資產進行盤點，財務出據盤點報告并與固定資產帳核對。
9.固定資產的報損：
固定資產的報廢由其責任人填寫固定資產報廢申請，由本部門經理、公司ceo簽字，并經專業人士確認，交由行政部備案。
固定資產管理制度9
(一)、根據學校的實際情況，授權總務處具體負責固定資產的管理。由財產保管員設
置固定資產登記簿(固定資產卡片)。
(二)、固定資產的核定:一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上的固定資產;或單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資應作為固定資產管理。自制、調入、捐贈的資產符合上述條件的也應作為固定資產管理。
(三)、固定資產的申報:根據學校各組室的工作需要，須事先就所需添置的固定資產的項目、使用的效益等方面提出書面申請，報校長室審核批準，確定經費來源。經審查批準后方可進入下一程序。
(四)、固定資產的購置:按區政府采購辦有關文件要求，固定資產的購置分集中采購與分散采購，凡屬集中采購的設備，按區政府采購辦要求、方式，進入規范、嚴格的招投
標程序，中標確定后才能進行購置;凡屬分散采購的設備，應由校長室、總務處及提出申請的組室等方面人員組成集體評議小組，確定固定資產的購置環節的各項工作。購置的固定資產在接收時，應由財產保管員進行驗收，并報總務處負責人審核。經審核同意后，在固定資產登記簿(固定資產卡片)上進行登記。
(五)、固定資產的領用:使用部門負責人在固定資產領用單上簽名，該組室的使用人員也須在固定資產領用單上簽名。
(六)、固定資產的轉移:固定資產在本單位的使用部門之間發生轉移時，財產保管員應同時調整固定資產登記簿(固定資產卡片)上的相關內容，并做到帳相符，帳實相符。
(七)、固定資產的使用:固定資產必須正確使用，妥善保管。如不慎造成固定資產損壞的，應根據實際情況由使用人承擔相應的'賠償責任。
(八)、固定資產的修理:使用部門必須事先就所需修理的固定資產的項目提出申請，經過檢驗、確認、審批手續，才能進行修理。其中，提請修理部門和實施修理的單位或個
人應相互分離，或至少應有其他方面的監督;修理完工必須辦理驗收交接手續，由固定資產管理部門、使用部門、修理單位分別驗收簽字。
(九)、固定資產的檢查:固定資產管理部門原則上每6個月會同會計對固定資產進行清查盤點，保證賬、簿(卡)、物相符。如有不符，查明原因上報單位領導及時進行處理。
(十)、固定資產的核銷:固定資產發生報廢與核銷時，使用部門應填寫書面申請報告，根據固定資產報廢與核銷金額的大小，經財產保管室審核后，分別報總務處負責人、校長、國有資產管理部門、財政部門審批。接批復后，會計人員按規定進行及時賬務處理，并通知財產保管員在固定資產登記簿(固定資產卡片)上注銷該資產。轉出、贈送他人的固定資產手續比照執行。
(十一)、固定資產管理中的其它事項參照《xx區教育局關于核定房產等國有資產的暫行規定》和《xx區教育局關于進一步加強國有資產處置管理的補充意見》的文件執行。
固定資產管理制度10
飯店固定資產管理制度是一套規定飯店如何管理其長期使用的有形資產的規則和程序，旨在確保資產的有效利用，降低損耗，提高運營效率。它涵蓋了從資產購置、登記、維護、折舊、處置到審計的全過程。
內容概述：
1.資產購置：明確審批流程，規定采購標準和預算控制。
2.資產登記：建立詳細的資產清單，記錄資產信息，包括購買日期、價值、使用部門等。
3.資產使用和維護：設定使用權限，制定定期保養和維修計劃。
4.折舊政策：規定折舊方法和年限，計算資產凈值。
5.資產處置：設立資產報廢、轉讓或出售的`程序和標準。
6.內部審計：定期進行資產盤點，確保賬實相符。
7.責任追究：設定違反規定的處罰措施，確保制度執行。
固定資產管理制度11
為加強固定資產管理，防止國有資產流失，根據有關規定，結合學校實際，制定本制度。
第一條 固定資產的定義
固定資產是指通用設備單位價值在1000元以上，專用設備單位價值在20xx元以上，使用期限在二年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在二年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。
第二條 固定資產的劃分 固定資產劃分為下述五類：
1、房屋、建筑物及附屬設施；
2、交通工具；
3、通用設備；
4、專用設備；
5、圖書、檔案
6、家具、用具、裝具及動植物
7、文物和陳列品
8、無形資產
9、其它資產
第三條 固定資產的采購
購置固定資產由學校統一組織，達到青島市財政局招標采購、定點采購要求的，由總務科、財務科和使用單位組織人員參加政府組織競標、定點采購。其它固定資產由總務科會同財務、紀委、審計、工會及使用單位共同參與論證。采用招標，議價等方式進行購置。
第四條
固定資產的驗收入庫
對固定資產要按合同條款現場勘驗、測試和清點。驗收合格的，由供貨方和項目負責人持驗收單、合同、發票等到財產會計辦理入庫手續。驗收不合格的，不辦理入庫結算手續，不得交付使用，并按合同條款及時向有關責任人提出退貨或索賠。
1、五萬元以上的采購，要有采購部門聯合紀委，工會，財務，總務共同驗收。采購部門持合同和上述部門簽字的驗收證明到總務科辦理入庫出庫手續。
2、一萬元到五萬元的采購，要有采購部門聯合總務科，使用部門共同驗收。采購部門持合同或各級領導簽字的申請和上述部門簽字的驗收證明到總務科辦理入庫出庫手續。
3、一萬元以下的采購，由采購部門和使用部門共同驗收，采購部門持合同或各級領導簽字的申請和上述部門簽字的驗收證明到總務科辦理入庫出庫手續。
4、每月的1號到25號為資產入庫時間，如果本月資產入庫了，卻沒有到財務報銷。請到總務科說明，以防總務和財務的每月結賬對應不起來。
第五條 財產會計職責
1、學校財產會計按照學校固定資產管理辦法，對固定資產進行分類，辦理入庫出庫手續，登記固定資產總帳、分戶賬冊。固定資產入庫時，要記好設備的型號、名稱、數量、價錢、入庫人、出庫人、使用科室。
2、財產會計要按月結賬，并和財務科進行對賬，做到賬賬相符、賬物相符。
3、在總務科的統一組織下，每年對全校固定資產進行一次清查和每半年進行一次抽查。完成清查和抽查總結報告。
4、根據固定資產的調動和報廢情況，完成資產的調賬和消帳工作。
第六條 固定資產管理維護人員的職責
固定資產管理堅持科學規范、責任到人、配置合理、效益優先的`原則。學校實行固定資產管理維護人員制度。確保每件固定資產都有相應的管理維護人員。
1、協助總務科對固定資產的管理，清查，抽查。
2、負責具體設備的維護，保養。對大型、精密、貴重儀器設備要定期監測、校驗，確保精度和性能完好，防止發生故障。對精密、貴重及容易發生安全事故的儀器設備，要制定具體操作規程，指定專人負責技術指導和安全工作，并經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。
3、落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
4、固定資產的各類文件、合格證、說明資料應及時收集、整理、妥善保管。
5、根據學校固定資產的有關規定，完成設備的出借、調動、報廢工作。
6、固定資產管理維護人員發生變動時，固定資產管理維護人員要及時和總務科財產會計進行物資交接，對固定資產的損壞、丟失情況，由財產會計做出處理意見，按規定進行賠償。
第七條 固定資產清查
對所有固定資產，每年進行一次全面清查，每半年進行抽查。清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔。清查時以物對賬、以賬對物，做到賬物相符，賬賬相符。發生盈虧、報廢等要及時處理賬戶，保持固定資產賬、物相一致。每年的固定資產清查都要留有書面資料，并寫出清查報告。
第八條 固定資產的外借
學校固定資產一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位提出申請，總務科申報，經學校同意。收回出租、出借的固定資產時，應認真勘驗。出租、出借固定資產取得的收入，應及時、足額上繳學校財務，按有關規定統一管理使用。
第九條 固定資產的調動
固定資產內部調劑，應由固定資產管理維護人員到總務科開具調撥單，經調出、調入單位和有關人員簽章，由總務科登入青島財政局固定資產管理系統。
第十條 固定資產的報廢
由管理維護人員到總務科填寫報廢申請表，經科（室）負責人同意后，學校組織專業人員進行鑒定，報分管校領導、校長同意。由總務科會同財務科填寫《行政事業單位國有資產處置審批表》，上報上級主管部門。經上級主管部門同意后，由財產會計進行帳目處理。
固定資產管理制度12
一、教育辦公室會計在總帳上設置“固定資產”、“固定基金”兩個總帳科目，用來核算全鎮學校的固定資產總值。教育辦公室對所屬的報銷單位，設置按名稱、規格、型號設戶反映數量、金額的固定資產明細帳，同時還要設置按大類和報銷單位設戶只記金額的固定資產明細帳，反映所屬單位固定資產總值。能正確反映全鎮中小學固定資產的增加減損、調入調出等資產的變化情況。設帳科學規范，登記正確無誤，手續完備。
二、學校固定資產管理員對本單位固定資產設置按規格、名稱、型號設戶記數量金額的固定資產明細帳，對借用頻繁，分布較廣的固定資產，按使用單位和個人建立固定資產卡片;設立以物品登記方式反映分布情況的分布帳。卡、帳的使用，登記正確，帳面清楚，運行手續規范、完整。
三、固定資產增加、報廢、報損、調入、調出、盤盈、盤虧等手續完備，程序正確、科學、嚴密，有變化隨時作相應的增減處理，并及時將變化情況報教育辦公室。
四、對財產要定期清查，報表及時、齊全，校長、經辦人員履行簽字手續，加強工作力度，切實把工作做細、做好。清查結束后，要有反映財產變化情況的'明細表，及時歸檔，長期保存。
五、固定資產建帳設卡要保證帳、表、卡、物相符相對，如實反映學校全部財產狀況，要采取有力措施，切實做好常規運轉工作，及時增減，正確記帳、整檔。
六、所有固定資產管理方面的檔案資料要分類合理，組卷、裝訂方法正確，專櫥存放，“八防”措施完善，制度健全，責任到人。
七、要高度重視固定資產的日常管理工作。每年寒暑假要對所有資產進行全面清查，填制年度清查登記表，學期內增加調入的固定資產要及時建帳設卡，年久失修或其他原因損壞的固定資產要及時作報廢報損處理，做到程序規范，有關資料填制、裝訂正確，及時整理固定資產變化處理的有關憑證、表冊，裝訂好歸檔，長期保存。
固定資產管理制度13
一、為加強局機關國有資產管理，提高資產使用效益，依據《行政事業單位國有資產管理辦法》，特制定本辦法。
二、 本辦法所稱固定資產包括：
1、固定資產的使用年限要在一年以上。
2、單位價值在500元以上一般設備以及 房屋。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批量同類物資。
一般設備包括：
（1）辦公通用設備：辦公自動化設備、辦公家具及會議室家具等。
（2）汽車：轎車、面包車、越野車等。
（3）其他：以上未列入的一般設備。
房屋：辦公用房等。
三、 固定資產管理部門：
1、辦公室為局機關固定資產實物管理部門；
2、辦公室的工作職責：負責制訂局機關各部門固定資產的配備及使用標準；負責固定資產采購、驗收、保管、維修保養工作；負責固定資產實物登記統計工作；負責對固定資產進行定期盤點、清理核對工作；負責對固定資產調撥、報廢、殘值處理等有關管理工作。
四、 固定資產核算部門：
1、綜合計劃財務處為局機關固定資產的核算部門；
2、綜合計劃財務處的工作職責：負責固定資產經費計劃的安排；負責向市財政政府采購中心及核算中心部門辦理固定資產采購結算工作；負責對固定資產增減變動及時進行賬務處理； 負責對固定資產總帳及明細分類帳核算；協助辦公室進行固定資產盤點工作，做到帳實相符。
五、 固定資產的購置：
1、每年按照財政預算經費安排設備購置計劃，由辦公室根據當年辦公設備購置需要，與資金計劃銜接，制訂固定資產購置計劃，經局領導審定批準后實施。
2、屬政府采購范圍內的固定資產，不得自行采購。先由辦公室填報設備政府采購申請表，再由綜合計劃財務處根據經費來源，向財政政府采購中心及核算中心等部門辦理購置、結算手續。
3、不屬于政府采購范圍的固定資產，應在進行廣泛的市場詢價基礎上擇優購置。
六、 固定資產的驗收、保管、使用（包括借用、調撥）、
報廢：
1、新購入的固定資產，應先做好驗收工作。由使用部門及使用人驗收，驗收人員要嚴格把關，對所驗固定資產的數量、質量、附件、資料等都要認真檢查。經辦公室簽署意見登記備案后，連同發票交綜合計劃財務處。
2、各部門使用的固定資產，領用及保管要落實使用責任人。貴重財產除安排專人保管外，還要落實安全保管措施。各部門負責人是本部門固定資產管理的第一責任人。固定資產外借必須經部門負責人批準，未經批準不得隨意轉借。
3、固定資產變更使用管理部門，必須經辦公室同意并辦理相關手續。計算機使用及管理根據《關于局機關計算機管理規定》執行。
4、固定資產的`減少變動（調出、變賣、盤虧、報廢、丟失、損壞）都必須按規定履行報批手續。對尚有利用價值但已不適宜機關使用的固定資產，應根據實際情況，先考慮機關內公開拍賣。拍賣不成，再作為廢舊物資處理。殘值回收資金一律交財務部門入帳。
七、固定資產的清查：
要堅持固定資產定期清理、清查制度。各部門使用的固定資產應每年自查一次，每二年全面清查一次，做到賬物相符。
八、 固定資產的賠償：
各部門的固定資產都應保證安全、完整。由于管理使用不妥，造成損失或者遺失（包括失竊）的，都要按情節輕重給予一定的經濟賠償，情節嚴重的，給予必要的行政處分。
附件：固定資產政府采購目錄：
1、辦公自動化設備：計算機、打印機、傳真機、復印機、速印機、投影儀、掃描儀。
2、網絡設備：服務器、路由器、交換機。
3、電器設備：攝影、攝像器材（不包括普通相機）、空氣調節設備。
4、辦公室、會議室家俱。
5、車輛：小轎車、大轎車、摩托車、專用車輛。
固定資產管理制度14
一、總則
1.1為了加強公司固定資產管理，規范固定資產的購建、保管、使用和核算，提高固定資產使用效率，特制定本管理制度。
1.2固定資產的界定：
1.2.1固定資產，指同時具有以下特征的有形資產（生產經營設備、器具與工具）：
（1）為生產商品，提供勞務、出租或經營管理而持有的；
（2）使用年限超過1年；
（3）單位價值在20xx元以上。
公司的一些特殊物品，價值在20xx元以下但在1000元以上且具備固定資產特性的，也應作為固定資產管理。
1.2.2不屬于生產經營主要設備的物品，但單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過兩年的，也應當作為固定資產。
1.2.3固定資產在同時滿足以下兩個條件時，才能加以確認：
（1）該資產包含的經濟利益很可能流入公司；
（2）該資產的成本能夠可靠地計量。
1.3固定資產歸口管理部門
（1）技術管理部門負責固定資產投資的組織評審；
（2）生產部門負責設備的管理；
（3）工程管理部門（臨時項目部）負責基建工程的管理；
（4）辦公室負責辦公設備、車輛管理。
二、固定資產購建
2.1固定資產預算
每年末，各部門根據經營管理需求，結合公司發展規劃，編制下年度的固定資產投資預算，經技術管理部門組織評審后，列入年度投資預算報批。
2.2固定資產采購
2.2.1根據固定資產預算安排，采購部（或工程管理部）會同各資產管理部門組織固定資產的購建工作。
2.2.2所有的設備都應進行招標采購。
2.2.3固定資產（在建工程）經安裝或改造結束并經驗收后，應辦理竣工驗收單，交使用單位簽收領用。
2.3固定資產驗收
2.3.1固定資產購置后，必須通過有關部門的組織驗收，建立固定資產的賬、卡，并辦完財務手續后，方能交付使用。
2.3.2驗收人員要嚴格把關，對所驗固定資產的數量、質量、附件、資料等都要認真檢查，登記備案。
2.3.3大型儀器設備要組織專門技術小組負責驗收，逐項清點主、附件和資料，逐項檢驗技術指標。驗收的原始記錄和圖片資料應隨驗收報告一起存入資產檔案。
三、固定資產計價
3.1固定資產應當按其歷史成本入賬，公司應依據《企業會計準則》，針對固定資產的不同取得方式確定入賬價值。
3.2固定資產的價值確定后，除下列特殊情況外，一般不得調整：
（1）國家統一規定的清產核資；
（2）將固定資產的一部分拆除；
（3）固定資產發生永久性損害，經主管稅務機關審核，可調整至該固定資產可收回金額，并確認損失；
（4）根據實際價值調整原暫估價值或發現原計價有錯誤。
四、固定資產折舊
4.1除以下情況外，公司應對所有固定資產計提折舊：
（1）已提足折舊仍繼續使用的固定資產；
（2）按規定單獨估價作為固定資產入賬的土地。
4.2公司應當根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的使用壽命、預計凈殘值，一經選定，不得隨意調整（預計凈殘值比例在原價的5%以內）。
4.3根據固定資產所含經濟利益預期實現方式，公司選擇平均年限法計提折舊。折舊方法一經選定，不得隨意調整。
4.4固定資產應當按月計提折舊，并根據用途分別計入相關資產的成本或當期費用。在實際計提折舊時，當月增加的固定資產，當月不提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產，當月仍提折舊，從下月起停止計提折舊。
4.5設備歸口管理部門應當定期對固定資產的使用壽命進行復核。如果固定資產使用壽命的預期數與原先的估計數有重大差異，則應當相應調整固定資產折舊年限。
4.6固定資產計提折舊的年限和年折舊率參見具體會計核算政策。
五、固定資產保管與維護
5.1固定資產保管
5.1.1固定資產管理部門應當對每項固定資產進行編號并建立固定資產臺賬，詳細記載固定資產的型號、規格、出廠年月、購建日期、使用單位、使用狀態等參數。
5.1.2財務部門按固定資產的類別建立固定資產明細賬，按使用單位建立固定資產卡片。
5.1.3財務部門固定資產卡片與資產管理部門的`固定資產臺賬應協調一致，統一編號。對成套設備，資產會計錄卡片時，應按設備明細逐一錄入，不得將成批設備錄在同一張卡片上。
5.1.4每年財務部門和資產管理部門的固定資產賬應至少核對一次，不對之處應找明原因。每年末應進行固定資產盤存，確保賬實相符。
5.2固定資產維護
5.2.1固定資產維護分日常修理、大修理以及后續支出(固定資產改造)。大修理應按規定間隔期進行。
5.2.2固定資產日常修理費用，直接計入當期成本、費用。 5.2.3公司的大修理費用可以采用預提或待攤的方式核算：
（1）大修理費用采用預提方式的，應當在兩次大修理間隔期內，按預計將發生的大修理費用各期均衡地預提，并計入有關的成本、費用；
（2）大修理費用采用待攤方式的，應當將發生的大修理費用在下一次大修理前平均攤銷，計入有關的成本、費用。
5.2.4與固定資產有關的后續支出，則應當計入固定資產賬面價值。后續支出指：
（1）使可能流入公司的經濟利益超過了原先的估價；
（2）延長了固定資產的使用壽命；
（3）使產品質量實質性提高，或者使產品成本實質性降低。
六、固定資產處置
6.1出售
固定資產的出售，由歸口管理部門填寫《固定資產出售申請單》，經設備管理部門和財務部審核，報總經理批準，大型設備需報集團審批，申請批準后交財務部作賬務處理；歸口管理部門注銷該資產的臺賬和檔案，財務部注銷該資產的明細賬和卡片。
6.2封存
閑置3個月以上的設備需辦理封存手續，由使用單位填寫《資產封存申請單》，經歸口管理部門和設備管理部門審查，報總經理批準后，交歸口管理部門和財務部備案。
6.3內部調撥
設備內部調撥時，由歸口管理部門、調入單位、調出單位會簽《設備內部移裝申請單》，經設備管理部門審查，報總經理批準，財務部依據《設備內部移裝申請單》更改固定資產卡片和折舊費歸口承擔單位。
6.4報廢
資產報廢由使用單位提出申請，填寫《資產報廢申請單》，由歸口管理部門、設備管理部門和財務部會審，報總經理批準，大型設備需報集團審批；財務部門、歸口管理部門依據《資產報廢申請單》核銷賬目及卡片。
6.5報廢
固定資產出售、轉讓、報廢或毀損時，應當將處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
七、固定資產清查
7.1每年末由財務、資產管理部門和使用部門組成資產清點小組，對公司內所有固定資產進行一次現場清點，填制《固定資產盤存表》。
7.2對盤盈、盤虧、毀損的固定資產，應當查明原因，寫出書面報告《固定資產盤存差異明細表》，經總經理和集團財務部總經理批準后，在期末結賬前處理完畢。盤盈的固定資產，計入當期營業外收入；盤虧或毀損的固定資產，在減去過失人或者保險公司等應收賬款和殘料價值之后，計入當期營業外支出。
7.3依據盤點結果對固定資產的使用狀態進行分析。
八、固定資產減值準備
8.1如出現下列情況，應評價固定資產的可收回金額，以確定資產是否已經發生減值：
（1）固定資產市價大幅度下跌，其跌幅大大高于因時間推移或正常使用而預計的下跌，并且預計在近期內不可能恢復；
（2）固定資產陳舊過時或發生實體損壞等；
（3）固定資產預計使用方式發生重大不利變化，如企業計劃終止或重組該資產所屬的經營業務、提前處置資產等情形，從而對企業產生負面影響；
（4）企業所處經營環境，如技術、市場、經濟或法律環境，或者產品營銷市場在當期發生或在近期發生重大變化，并對企業產生負面影響；
（5）同期市場利率等大幅度提高，進而很可能影響企業計算固定資產可收回金額的折現率，并導致固定資產可收回金額大幅度降低；
（6）其他有可能表明資產已發生減值的情況。
8.2對于可收回金額低于其賬面價值的固定資產，按該資產可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，計提時按單項資產計提。
九、編號規則
1、公司固定資產分為機械設備、運輸設備、辦公設備、建筑房屋，其中機械設備又分為電器類、機械類、儀表類等。
2、對資產編號時，按照漢語拼音第一字母的簡寫，后面共6位，前兩位為年份，后四位從1號開始順序往下編。如電腦，編號為BGSB080001；車間用儀表設備，編號為JXSBYB080001。順序號按照不同資產類別編號。
3、采購部門在財務結算設備發票前，必須去設備管理部門辦理設備登記手續，填寫設備登記表格（見附件），附在發票后作為結算依據。
十、附則
9.1本制度適用于本公司。
9.2本制度自下發之日起執行。
9.3本制度解釋權歸財務部。
固定資產管理制度15
1、總則
1.1為了加強公司辦公設備的管理,確保合理有效使用,特制訂本制度。
1.2本制度中的辦公設備包括以下:計算機、打印機、復印機、掃描儀、傳真機、電話機等。
2、辦公設備的申請
2.1公司各部門因工作需要購買辦公設備的,需報公司總經辦,由辦公室統一列入下一年度預算。
3.辦公設備的采購
3.1.辦公設備原則上嚴格實行預算管理,統一采購。
(公司職能部門由公司總經辦統一采購
公司項目部由項目部專人負責辦公用品的采購工作)
如有緊急情況,允許按預算外費用申請程序實施緊急采購,采購工作由辦公室負責執行。
3.2預算獲批后,由辦公室執行采購,并辦理出入庫手續。
3.3貨物送達后,由辦公室負責進行核對、驗收,確定無誤后,辦理入庫手續。
4、辦公設備的領用
4.1各部門填寫物品領用申請單,核對后,在領用登記冊上做好登記,辦理出庫手續。
4.2移動硬盤、筆記本電腦等便攜式辦公設備要辦理固定資產借用單,在規定的使用年限期間,配備人員因工作需要發生調動的,公司范圍內調動辦公設備'機隨人走',公司范圍外調動的,辦公設備必須上交公司。
5、辦公設備的管理和維護
5.1辦公設備領取后,由使用人與辦公室負責開箱、安裝、調試,并將開箱驗收記錄及說明書、保修卡等隨機資料移交檔案室存檔。
5.2公司按照'誰使用,誰管理'的原則,對辦公設備進行日常管理,在規定的使用年限期間,因個人原因造成辦公設備毀損、丟失、被盜等,所造成的'經濟損失由個人承擔。
5.3辦公室負責公司對所有辦公設備進行分類編號,并建立辦公設備管理臺帳,每半年盤點清查一次,作到帳物相符。
5.4辦公室負責公司所有辦公設備的日常維修與保養。
6、辦公設備的報廢處理
6.1報廢審核。對于各部門提交的報廢物品清單,辦公室要認真審核,確認不能再次利用后,經辦公室、財務部負責人簽字后方可作報廢處理。
6.2對決定報廢的辦公設備,財務部應做好登記,在報廢處理冊上寫清用品名稱、價格、數量、及報廢處理的其他有關事項。
6.3報廢品由辦公室集中存放、集中處理,不得隨意丟棄。
7、附則
7.1本制度由辦公室負責制定、解釋、及修改。
7.2本制度自下發之日起執行。
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