費用報銷管理制度【錦集15篇】
在快速變化和不斷變革的今天，制度對人們來說越來越重要，制度是指一定的規格或法令禮俗。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編幫大家整理的費用報銷管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
費用報銷管理制度1
一、費用報銷票據要求
1、費用報銷應提供合法、真實有效的發票及行政事業單位收據。
2、發票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。
3、發票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發票內容應與真實的業務一致，不同類型的發票應按經濟業務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數量、單價、金額并加蓋發票專用章或財務專用章，并不得出現“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發票金額大小寫必須一致，數量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發票上的印章應為“財務專用章”和“發票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。
8、發票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據上注明。
9、除財務部門監制的行政事業單位收費收據外，其他收據原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據。
11、發票必須真實有效，不得虛開、代開的發票或有意取得假的發票、作廢發票及失效發票。
二、憑證填寫及票據粘貼要求
1、各部門應根據經濟業務類型選擇使用公司財務部統一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的`情況下使用。
2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據重疊粘貼。票據較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據數量要適度，并保持單據平整，厚度均勻。票據過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據盡量分開粘貼，不同金額的票據分類粘貼，便于核實。
6、小型發票不得粘貼在票據的左上角（左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據），一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。
三、報銷費用時間規定
1、一般性的費用報銷，原則上在業務發生后1個月內到公司財務報賬。
2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。
四、費用報銷所需附件
1、辦公費用
（1）費用報銷單
（2）正規普通發票
（3）申購單
（4）如果匯總開具辦公用品發票，必須附詳細清單
（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案
（6）驗收單或入庫單
2、通訊費
（1）費用報銷單
（2）通訊發票
3、差旅費
（1）差旅費報銷單
（2）出差的交通發票、住宿發票、通訊費發票等
（3）出差申請單
4、車輛費用
（1）費用報銷單
（2）正規的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發票。
（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。
5、業務招待費
（1）費用報銷單
（2）正規的餐飲業或者服務業普通發票。娛樂行業發票不得作
為業務招待費報銷
（3）按月結算的需附消費清單（備案）
6、其他費用報銷
（1）費用報銷單
（2）相關業務證明
（3）與經濟業務吻合的正規票據
上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。
五、本規定自發行之日起執行，由公司財務部負責解釋和修訂
費用報銷管理制度2
一、財務管理制度
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情景，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）借款銷賬規定：
（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用資料或事由。
（三）按規定的審批程序報批。
（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
1、住宿費報銷時必須供給住宿發票，實際發生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時光到返京時光為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情景無相關票據時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經審批人簽字后報財務備案）。
4、回到報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
（一）費用標準：
（1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情景下經行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；
（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
（二）報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的.報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據行政部供給的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。
2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。
4、其他費用：根據實際需要據實支付。
（二）報銷流程：
1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；
（2）總經理供給職工月度獎金分配表；
（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
（4）按工薪審批程序審批；
（5）每月25日由財務部經過銀行代發形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會保險及住房公積金支付流程：
（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情景進行調整。
（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。
（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
（三）結賬報銷：
（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；
（2）按資金支出規定審批程序審批；
（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
（三）財務報銷流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；
（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；
（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分報銷時光的具體規定
第十九條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時光具體安排如下：
1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時光月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2、借支及其他業務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條本制度經總經理辦公會議討論經過并由董事長或其授權人簽字后生效。
費用報銷管理制度3
一、目的
為了規范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規范公司費用報銷標準。特制本制度。
二、報銷項目
日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內，各項費用的支出原則上不超出預算。
三、費用報銷基本流程：
略
四、費用報銷標準：
1、差旅費
2.1手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。
2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。
3、辦公費用
3.1公司辦公用品的購買統一由行政部負責。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領單報請公司總經理審批。公司總經理審批同意后，向財務借款統一購買。拿到正式發票的`當天，由經手人、入庫驗收人、部門經理簽字齊全后，報總經理審批，合格后，由經手人到財務報帳。
3.2行政部對公司辦公用品建立領用臺賬管理，領導用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務部負責監盤。
4、招待費
4.1一般工程費用在30000元以下的，業務招待費用不超過400元；30000元以上的，業務招待費用不超過800元，特殊情況需經總經理批準。
4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發票報銷，寫明時間、地點、人數、事由等。
5、交通費
5.1公司車輛產生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。
5.2公司所配車輛加油，統一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現金加油。
5.3因公產生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。
5.4其它崗位人員因公產生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統一貼票報銷。
6.1公司的培訓費用統一由行政部門根據公司的發展需求，制定培訓計劃，報總經理批準后實施，具體費用實行實報實銷。
五、報銷票據要求
1、外來原始票據
1.1正面應符合下列要求：
（1）外來原始票據指購買物品或支付費用等取得的發票和行政事業性收費收據等。原始票據基本要素應齊全：原始票據上印有稅務局或財政局監制章，必須加蓋對方單位財務專用章、發票專用章，否則視同白紙發票一律不予報銷。原始票據臺頭應列明公司全稱。若無法取得發票，則應寫明事由，并由收款單位開具收據并加蓋收款單位的發票專用章或財務專用章。
（2）購買實物的原始票據正文應詳細列明日期、品名、單價、規格、數量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡以籠統名稱及匯總金額列示時，還應附有售貨單位出具的明細單并加蓋開出單位的財務章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應當在發票上注明使用出租車事由以及出發地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。
（3）如果辦事人購貨物時發現以上任何一個環節漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開，發現有筆誤的應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務章。如發票已標明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據。
1.2票據時限：票據應在辦理事務完成后，一周內到財務部門辦理報銷手續；不得跨年度報銷（12月20日后取得的票據可在下年度1月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經總經理批準，方可在下年度報銷。
六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執行。
費用報銷管理制度4
第一章總則為規范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。
第二章關于報銷的審批流程及原則
一、報銷流程
1、一般的報銷流程（預算范圍之內或有經審批的費用）經辦人本部門經理（或上級主管）、財務審核、副總經理、總經理審批、出納支付
2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經審批的費用）原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發展需要而發生的開支，可按以下流程報批：經辦人填制單據并補申請報告，本部門經理（或上級主管）復核、財務審、副總經理審批、總經理審核、董事長審批、出納支付。
二、審批原則
1、費用報銷需經辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。
2、不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員審核直接提交公司總經理審批。
3、出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。
三、報銷、審批及審批的責任經辦人：
因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生后應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。
部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報銷業務負有直接審核責任，并有責任協助財務人員的審核工作。
財務人員：審核報銷的經濟業務是否符合相應的規定，審核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求，審核報銷單據中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規范的行為提出相應的處理意見。
第三章報銷原則
1、預算內的費用方可直接報銷。
2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。
3、嚴禁報銷虛假費用的行為。
4、無預算或預算外的費用報銷須經副總經理簽署意見、總經理或董事長批準后方可列支。
5、每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。
6、所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據預算來審核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面請示副總經理、總經理得到批準后才可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以總經理簽名的日期為準。總經理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知總經理，得到許可后才可進行。事后應及時補充申請表，作為報銷的依據。
7、關于報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結束后五個工作日內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷時限內的單據；
被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經理簽署意見后才可以報銷。
8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。
9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過5000元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部審核，無正當的理由，一律退回。
10、對于報銷款出納一律轉入報銷人銀行卡，如從出納處領取報銷現款時，需報銷人簽名確認。
第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求
1、因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。
2、報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監制的發票或由財政部門監制的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的`內容一致。對于標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。
3、各種類型的發票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。
4、原始單據遺失的應盡量取得了出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見后方可報銷。
5、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。
第五章主要費用管理規定費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規定對每筆發生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數據。
一、會議費
1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。
2、經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。
3、在會議同時發生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規定報銷。
4、超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。
5、會議結束后一周內，會議主辦方應及時辦理報銷手續并辦理相應的還款手續。
二、招待費
1、經辦人在報銷招待費用時應附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。
2、招待費用發生一周內，經辦人應及時辦理報銷手續并辦理相應的還款手續。
三、市內交通費（不含四縣一市）
1、提倡節儉，外出辦事，應盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領導批準。
2、發生費用后，應填寫月度市內交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。
3、對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發生月份日期的發票。
4、項目經理/助理承擔本市內項目實施期間，市內交通費按每人每日20元內限額報銷。
5、已享受公司車輛補貼的人員市內辦事不再報銷交通費。
6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。
四、差旅費
1、差旅費指因公必須出差到合肥市區以處理工作事宜而發生的交通費、生活費、住宿費等。
2、因公出差必須填寫公司統一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經主管領導批準后方可出差及報銷，經主管領導審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據）。
3、各項費用補助限額標準分地區、分級別出差補助限額表單位：元地區住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內交通費（人/天）總監/部門經理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經理、總經理等高管人員出差期間可根據工作需要據實報銷。
凡出差參加培訓、會議,由主辦方統一安排食宿的，按實報銷，培訓、會議期間不享受伙食補助。
4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內）時間超過15日的，應在當地租住房屋住宿，由出差人根據當地市場情況提出書面申請，交財務審核，經分管領導批準后，連同《租房協議》、房產證復印件、房主身份證復印件等材料交財務審核備案。租賃期滿或協議約定的階段性房租到期，出差人持相關發票辦理租房費用報銷，發生的市內交通費按限額20元/天內據實報銷。
5、兩位同性員工同行出差的，應統一安排住宿，并按照單人標準的150%報銷住宿費用。
6、住宿費應在限額內據實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經公司總經理審批同意后，給予報銷。
7、住宿必須安排在有正規發票的旅館住宿，且必須開據注明單位抬頭的發票，發票開據日期必須與出差時間相符，取得機打發票困難的，手寫或定額發票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。
8、出差期間產生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經主管領導審核后填的制費用報銷單據報銷。
9、公司經理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經分管副總經理或總經理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由綜合管理部門統一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領用存登記。如不能按規定提供附件的一律不予報銷！
六、工程項目零星采購
1、工程項目發生的預算內的零星配件、輔材確需現場采購的，由項目經理提出書面申請（必須注明名稱、數量、單價）經采購商務部審核后、分管領導審批后方可購買。
2、報銷時應附審批后的申請單及符合規范的貨物發票方可辦理報銷手續。
七、工程勞務費、搬運費等支出
1、對于已簽訂勞務合同的應按合同要求辦理付款手續。
2、對于臨時發生的勞務費、搬運費應附部門經理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續。
第六章附則
一、本制度由企業財務部負責制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過之日起執行。
附件1：市內交通費匯總表______年___月市內交通費匯總表部門：
報銷人：
序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領導：
附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門：
出差日期：
xxxx年xx月xx日至xx月xx日
單位：
元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內交通費住宿費生活補助費標準實際發生限額標準實際發生限額標準。
出差人：
備注：
長途車費及市內交通費應按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內交通費實際發生欄；
每日填寫完應在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應欄目分別填上市內交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發生數、生活補助費標準；
最后一行填上對應欄目合計數。
費用報銷管理制度5
一、目的
適應公司業務快速發展，規范差旅費管理，節約差旅成本，規范員工出差審批、費用標準等事宜，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于因公出差的所有員工（領導班子成員出差費用按其他相關規定執行）。
三、相關定義
出差是指得到批準在本市以外，并且時間在12小時以上的因公外出。
四、員工及主管經理的責任
1.員工應承擔以下責任
1)出差前填寫出差申請并提交直接主管經理批準。
2)對發生的差旅費用進行合理的成本控制。
3)對各項差旅費用，在發生之前已經充分理解本制度對此的規定。
4)任何與本制度不符、或超出本制度所規定標準的費用，須事先經總經辦批準，并將總經辦的批示附在費用報銷單后，沒有批示將按正常標準或范圍報銷，超過標準或范圍的部分由個人承擔。
5)出差返回后，及時填寫正確的費用報銷單據并附上相應原始票據，報銷費用。
6)保證費用發生的真實性，如實申報本人所發生的出差費用及相關補助，嚴禁私費公報。
7)對于財務的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。
2.主管經理應承擔以下責任
1)對部門的出差需求進行合理有效的成本控制。
2)員工出差前，由直接主管經理審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。
3)對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進行全面審核，確保所發生各項費用符合本制度。
4)對財務反饋的員工報銷問題予以關注。
3.公司所有員工均應熟悉本制度，采取適當的措施確保遵循本制度。
五、出差費用報銷管理機構及其職責
（一）公司總經辦
公司總經辦作為公司出差費用報銷管理的決策機構，主要職責包括：
1)審議決定公司出差費用報銷政策與制度；
2)審議決定公司出差費用報銷調整方案；
3)審議決定公司各部門的出差費用報銷標準、出差計劃、執行審批。
（二）財務部
財務資金部負責出差費用報銷管理日常工作，主要職責包括：
1)審核各員工遞交的出差費用的報銷單據；
2)查驗遞交票據的真實性，查驗費用是否符合當月預算；
3)遞交報銷單據給總經辦；
4)發放報銷金額；
5)根據費用報銷單編制會計分錄并裝訂相關憑證。
（三）各部門
各部門負責協助、配合財務資金部出差費用報銷的工作，主要職責包括：
1)合理預算出差費用；
2)根據公司出差費用標準進行差旅支出；
3)保存完整的票據及發票；
4)在規定的時間填寫費用報銷單及借款報銷明細表；
5)按照標準粘貼相關費用票據。
六、出差管理
(一)出差的申請
所有出差都須提前三日征得主管經理的批準，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長都必須事先征得主管經理的同意。出差申請批準程序如下：
1.填寫“出差經費預算申請表”（應完整、詳細填寫，包括出差目的、啟程時間、預計外出公干時間、主要費用支出預算），交由所屬主管經理簽字。
2.若需要借支差旅費備用金者，還應填寫“借款審批單”，先由所屬主管經理審核簽字-----再交由總經辦審批簽字-----將原件交由財務人員確認后領取備用金。
3.原則上，公司不開放除差旅費外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標準為借款金額以能夠滿足業務周轉需要的'最低限額。
(二)差旅費
差旅費是指員工外出公干期間為完成預定任務所發生的的必要、合理的費用，具體包括：交通費、餐飲費、餐費補助、住宿費、其他公務雜費。
1.交通費
1)交通費主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。
2)交通費標準范圍：機票經濟艙，平均每張不超過1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經濟位/普通快車，實報實銷；汽車巴士票、公共交通實報實銷；異地出租票，單程不超過起步價3倍，實報實銷。
3)員工應從成本意識出發，合理預算出差時間，至少提前三日購買優惠交通票。但對具有限制性條款的優惠交通票可根據出差任務和時間要求合理選擇。
4)出差時，因根據出差地的遠近及業務的緊急程度選擇安全、省時、經濟的交通工具。兩、三名員工同行時可選擇乘坐同一輛出租達到目的地，但對于目的地不一致可擇優選擇出行方式。
5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點前出發班次，晚上10點后到達班次，合規合理，可據實報銷交通費。
2.餐飲費
1)餐飲費主要是指因公出差發生的相關餐飲費用。
2)一般客戶方會免費提供餐飲服務，無此報銷項目；若特殊情況不包括，則憑票據實報實銷，每人每天不超過50元。
3)天數計算方式為：出差當天發車時間為11:00前算一天、20:00前算半天；達到公司駐地時間11:00后算半天、17:00后算一天。
4.住宿費
1)員工出差期間，應優先入住公司駐點住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。
2)住宿費在公司費用標準內據實報銷，若入住的酒店標準超過公司住宿標準，事前須經總經辦報備。
3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分攤費用的，在報銷住宿費時須注明分攤情況。
4)住宿發票上應注明住宿的起止時間、住宿單價、費用項目等信息，報銷時原則上提供詳細費用清單。
5)住宿費標準：一線城市，實報實銷，每人每天每間不超過300元；區縣城市，實報實銷，每人每天每間不超過200元。
5.其他公務雜費
1)員工因公出差發生的其他公務雜費。包括行李費、購票手續費、文件復印打印費等。
2)員工因乘坐廉價航空公司航班無免費的行李托運而產生的行李托運費或因帶有公司資料超免費托運而產生的托運費，經直接主管經理審批后方可報銷。
3)員工因公發生的機票、火車票等的退票手續費須注明退票原因，經直接主管經理審批后方可報銷。
七、出差費用報銷
（一）費用的歸屬
出差費用遵循誰受益誰承擔的原則。各部門應嚴格執行出差事前審批制度，確定出差費用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請經受益部門權簽人審批同意的，費用歸屬受益部門。
（二）票據要求
所有住宿、交通或其他任何費用報銷時須提供真是業務的合法、合規的原始票據。
（三）費用報銷的期限
1)所有費用須及時報銷。差旅結束后一周內需要提交費用報銷單、借款報銷明細表及相關原始票據憑證。最晚不得超過差旅結束后半個月，否則可能會遇到財務無法處理票據不予報銷的情況。
2)每周五為固定報銷日，如有特殊情況順延次周五。
八、獎懲規定
經核查事實違反本制度相關規定的，根據不同情況采取不同形式處罰；書面警告、部門出差費用比例下調、部門人員連帶責任積分扣減。
九、附則
本制度解釋權歸財務部所有。
費用報銷管理制度6
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規定的'時間及審批手續到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。
3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。
3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公
費用報銷管理制度7
經制度及公司的實際情況，特制定借支管理規定及日常費用報銷制度和報銷流程。
一、借支管理規定及借支流程
（一）、借款管理規定
1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內辦理報銷還款手續。
2、各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。
3、借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
5、當月發生的費用開支必須在當月25日前完成報銷。
（二）、借款流程
1、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉賬或現金、并簽字。
2、審批程序：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批。
3、財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
二、日常費用報銷制度及流程
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費等。
（一）、費用報銷的規定
1、報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人和證明人簽名，簡述費用內容或事由。
2、填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
3、按規定的審批程序報批。
4、報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
（二）、費用報銷的流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的.應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
（三）、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。
1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統一管理并指定專人負責。
2、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。
3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，按實際領用時分攤。
三、財務報表的報送時間及其他要求
1、正常情況下，會計必須在次月10日之前做好財務報表，并報送總經理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。
2、本制度解釋權歸公司財務部。
3、本制度須經董事長簽字后生效。
XX有限公司
xx年xx月xx日
費用報銷管理制度8
一、目的
為使公司資金管理有序，明確各項費用規定。
二、適用范圍
公司全體員工
三、費用支出(報銷)規定：
(一)出差費用報銷規定：
1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。
2、出差人員經部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財務部辦理相關出差借支手續。
3、報銷出差費用時，3.1出差人員報銷費用前將所有單據按規定粘貼完整、規范，并詳細填寫《差旅費報銷單》。
3.2送財務部審核票據是否合法。
3.3送部門主管簽核內容是否真實。
3.4最后交副總經理簽字后再交財務部進行費用報銷。
3.5財務部人員，各部門主管以上管理人員的費用經總經理簽字后，交財務部報銷。
4、所有費用單據都要有公司的名稱，開票時間，開票單位的發票章或財務章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據被視無效單據。
5、差旅費標準：實行包干制
5.1、隊長、隊員為80元/天;項目經理為100元/天。
5.2、部門經理省內為150元/天，省外為300元/天。
5.3、沒有住宿的項目經理以下(含項目經理)補貼10-20元;部門經理省內補貼20-30元;省外補貼20-50元。
5.4、以上費用標準含住宿、餐費、市內交通費。
(二)工程費用申請(報銷)規定：
1、工程費用申請：
1.1各工程辦事處每月一號將本月的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。
1.2工程部主管審核后，將《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》交副總經理簽
核;并把經副總經理審批后的《工程費用預算明細表》復印三份。
1.3工程部主管將副總經理簽核后的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經理，財務部各一份。同時將相關工程合同復印一份給財務部。
2、工程費用報銷：
2.1、各工程辦事處將費用票據按公司的財務制度規定粘貼完整，規范。
2.2、每月的一號將上月的工作日志和工程費用票據送財務部審核票據是否合法。
2.3、財務部將審核好的票據送工程部門主管簽核內容是否真實。
2.4、最后交副總經理簽字后再交財務部進行費用報銷。
2.5、工作日志和工程費用列在同一個表格內(見附表)，票據的粘貼順序和工作日志的順序一致。
(三)業務招待(應酬)費報銷規定：
1、報銷業務招待(應酬)費時，需注明費用發生單位、參與人員及使用原因。
2、將所有單據按規定粘貼完整、規范，并詳細填寫《費用報銷單》。
3、送財務部審核票據是否合法。
4、送部門主管簽核內容是否真實。
5、送副總經理簽字。
6、最后送總經理審批后再交財務部進行費用報銷。
(四)車輛管理規定：愛護用車，節約用油
1、機動車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護送，車輛管理人員做好出車的登記工作。
2、加油：
2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。
2.2、分卡要充值時，請列明工程名稱，每公里耗多少油，每個基站的公里數。
3、維修：
3.1、正常維修按規定執行，各辦事處請登記好本單位車輛的年檢，保養的時間和相關信息，因人為因素造成的損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔。
3.2、事故維修由保險公司賠償，違反操作規程造成的維修要書面報告呈報公司，根據事故的責任決定賠償責任。由部門主管和副總審核后，報總經理審批，由總經理根據事故的責任決定賠償責任。
3.3、罰款：每年每輛車只能報銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報銷范圍之內。
3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時間，人為造成的過期罰款，由本部門負責。
四、公司福利：
1、公司給每位正式員工辦理“三險一金" (社保，醫保，意外傷害險，住房公積金)，辦理“三險一金"的`員工必須為公司服務一年以上。辦“三險一金"本著員工自愿提交申請的原則。注：在處理意外保險賠償時，嚴格遵照保險公司的規定執行，因違反規定造成的損失員工自行負責。
2、每個員工每年享受一次生日慰問金100元/人。
3、高溫補貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業人員120元/人.月。
4、公司員工每年每人報銷回家探親費三次，以戶口所在地為準。
5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補貼10元/餐。
五、其它規定：
1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原則。如遇特殊情況，須報總經理審批后，方可再借。
2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財務部才可付款。
3、所有費用支出都必須真實、有效、完整。
4、各種票據都必須保管好，發生單據遺失，需要到開票單位復印票據的存根聯，并加蓋開票單位的發票專用章或財務專人用章，按實際費用的50%報銷。
5、外勤出差所發生之費用，須在返回公司后一周內辦理報銷手續。
6、各辦事處費用每月報一次，其他部門的人員可以每天報銷費用。
7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點，如無特殊情況，禁止乘坐出租車。
8、如需乘飛機者，須先向總經理申請。
9、夜間通宵乘車者不計算加班費。
10、外勤出差途中因工作實際需要須延時，應電話請示所屬部門主管，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費及計核加班費外，并依情節輕重給予處分。
12、員工報銷差旅費，應據實提出票據，如發現有虛報不實，除將所虛報款項追回外，并報請總經理給予處理。
13、每月已享有餐費補助人員概不支付誤餐費用。
14、行政人員和部門主管享受電話費補貼，其它人員不享受電話費補貼。
費用報銷管理制度9
第一部分 總則
第一條 為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用于公司所有部門。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第一條 借款管理規定
（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
（四） 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。
（五）外出購進材料需借支現金1萬元以上的，除按上述手續外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。
（六） 借款銷賬規定：
1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
（八） 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。
第二條 借款流程
（一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
（二） 審批流程：部門經理審核簽字→主管會計復核→財務總經理審核→董事長審批。
（三） 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續。
第三部分 經營性費用和對外投資報銷規定及流程
第一條：公司所有的經營性費用支付由董事長審批
第二條： 材料費用的支付程序：
材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付
第四部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條 費用報銷的一般規定
（一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內容或事由。
（三） 按規定的審批程序報批。
（三） 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務總經理審核→董事長審批→到出納處報銷。
第四條 差旅費報銷制度及流程
（一)業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：
（二）費用標準的補充說明：
1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執行。
2、 上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批準。
3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。
4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三） 報銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。
4、 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費報銷制度及流程
（一） 費用標準
1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執行標準（若有新增員須在當月10日前將其執行標準）交財務部。
2、 財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意，各公司全年累計發生的業務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。
1)、各級管理人員業務招待費開支權限
①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支；
②、副總經理為1000元以下，超出須報總經理；
③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元；
④、一般工作及業務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。
2)、業務招待費報銷單據簽批權限：
①、各公司預算以內的開支由各公司總經理簽批。
②、業務接待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
③、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按
1、以上的開支權限標準執行。
2、 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。
4、其他費用：根據實際需要據實支付。
（ 二）報銷流程：
1、 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程
（一）費用標準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
（二） 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交財務部；
3、年度獎金：財務部根據人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；
4、按工薪審批程序審批；
5、每月20日前由財務部通過銀行代發形式支付工資；
6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
（三）臨時工資支付流程同工資支付流程
（四）社會保險及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。
（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經公司財務報銷制度理簽字確認→
財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第四部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
（一）集團總部固定資產購置和對外投資權限
1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產（含設備、工程項目、固定資產大修理，下同）購置，由集團財務部總經理審批；
2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。
（二）各子公司固定資產購置和對外投資權限
1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產投資，由各公司總經理決定；
2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產投資，需本公司辦公會議審批；
3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；
4)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。
第十六條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
（一） 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。
（二） 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
（三） 結賬報銷：
1、資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；
2、按資金支出規定審批程序審批；
3、財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；
4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
（一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
（三） 財務報銷流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；
2)、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；
3)、財務部根據審批后的報銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第五部分 其他相關規定
第十八條 關于預付款及定金、應付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應是貨物經驗收后，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理（副總經理）審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與經濟合同核對后，方可支付。
3、應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門、經辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發票或材料對賬清單，經主管會計審核，總經理（副總經理）審批后，方可支付。
第十九條 關于房款的退回
退回多收業主的'購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內容包括退房款的原因、退房款金額），并經會計審核后，開具支付憑證，呈總經理審批，方可退回。
第二十條 人工費的支付
1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經理、經營部審核確認，呈總經理（受權人）審批簽字后支付。
2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。
3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。
第二十一條 關于支付憑證要有效和規范
（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。
2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。
4、材料、物資購進的單據必須是發票，并附送貨單或驗收單。
5、行政部門收取的費用，須是財政部門監制的收款收據。
第二十二條 關于費用的分配原則
費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。
第六部分 報銷時間的具體規定
第二十三條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
（一）、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
（二）、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
費用報銷管理制度10
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情景，特制定本制度。
1.借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時光及審批手續到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地;一類區：除二類區以外的地區。
2.3出差住宿費報銷標準：(元人天)
（略）
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準：(元人天)
（略）
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情景需總經理批準方可報銷)，節儉歸已。
3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差回到后于5個工作日內報銷，未按規定時光報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據資料填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1具有規定的用途，期限及限額;
5.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;經過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的.收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
7.原始憑證應具備的資料：
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經辦人的簽名或蓋單;
7.5理解憑證的單位名稱;
7.6經濟業務的資料;
7.7數量、單價和金額;
7.8發票、收據必須貼合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術性要求：
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員，進行驗收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
8.4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
8.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身資料不符者，應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的資料及填制要求：
9.1憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
9.2憑證編號：應按月編制自然數列順序。
9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的資料，不得含混不清，過于簡略。
9.4會計科目：應按有關規定設置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12.本制度從x年xx月xx日之日起執行。
費用報銷管理制度11
第一條目的
為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。
第二條費用內容及管理分類
一、差旅費用
1．出差
1.1領款
1.1.1出差人員出差需預借款的，填寫領款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數、業務項目、借款金額，經總經理審批后到財務部支取。
1.1.2職員差旅費借款，最高限額為3000元。部門負責人差旅費借款，最高限額為5000元。
1.1.3借款人員必須結清上一次請款，才可以申請新的款項。
1.2報銷
出差人員應于返公司后15天內完成報銷手續（駐外人員可以延期至一個月內），提交經審核、審批的差旅費報銷單。累計一個月內不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。費用報銷單必須由經辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。
1.3出差待遇
1.3.1費用及補助標準
1.3.1.1、交通工具標準：部門負責人可乘坐飛機，可購飛機經濟艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機者，需部門負責人批準，否則不予報銷。
1.3.1. 2、住宿標準：
一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳
二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門
其他城市：除一類、二類城市外的所有城市
住宿費的報銷辦法：
出差人員的住宿費實行限額憑據報銷辦法，按實際住宿天數計算報銷金額，超出限額部分自負；為了鼓勵員工節約，未達到標準的差額部分給予50%的獎勵。
住宿費標準一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標準報銷。3）出差人員的住宿費提供的增值稅發票日期應對應出差日期，否則不予報銷。
1.3.1.3、出差伙食標準：60元/人/天。工作人員在市區外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經部門責任人批準可發給誤餐補助，誤餐每餐補助20元。
1.3.1.4、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區內不報銷住宿費用和伙食費用。
1.3.2會議出差或外出培訓，憑會議或培訓通知書報銷。
1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住宿費和伙食補貼。
1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標準報銷住宿費和伙食補貼。
1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標準限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。
1.3.2.4同副總及以上領導一起出差的住宿費和伙食費，實報實銷。
1.3.3因公行李費、票務費經部門負責人審核后實報實銷，一張機票只能有一份保險。
1.3.4事前經批準，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個人自理，不發繞道和在家期間的出差補貼。
1.3.5出差期間的交際應酬費納入各部門費用管理中，經部門負責人同意，憑發票實報實銷。
1.3.6員工因公出國補貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費津貼發放標準執行。
1.3.6.1按國家財政部門規定標準發放的差旅費津貼，免予征收個人所得稅；超標準發放的`計征個人所得稅。補貼以人民幣發放。
1.3.6.2因參加展覽會、會議等集體活動產生的由公司統一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標準，均按照發票金額實報實銷。
1.3.6.3食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項補貼。
1.3.6.4出差返回報銷涉及外幣的，有預借款的，按預借款日人民銀行公布的匯率中間價計算，無預借款的，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。
1.3.6.5出差人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車并憑據按實報銷，出差城市辦事公交車費、機場建設費、保險費等可以按實報銷。
1.3.6.6發生的其他費用支出，經總經理批準可以按實報銷。
2.市內交通費
2.1員工因緊急事務外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應請示部門負責人，經同意可乘坐出租車。出租車費用報銷時應經部門負責人、相關派車部門、財務部審核，方給予報銷。
2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經請示乘坐出租車，報銷時應按2.4規定辦理。
2.3機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應優先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經總經理批準方給予報銷。
2.4報銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發票為機打票據或定額票據的，報銷人員須在發票背面注明起始地點、到達地點、辦事內容，內容不全的將不予報銷。
3.機動車費
3.1機動車費歸屬辦公室管理，內容包括油料費、停車費、年檢年審、維修、保險費、養路費等日常費用。
3.1.1由于司機違反交通規則或工作失職而發生的修理費，扣除應由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔。
3.1.2因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規費等罰款費用由司機個人承擔。
3.1.3司機開車出市區，日行駛400公里以下，司機及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元/餐發放誤餐補貼；司機開車出市區且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。
3.1.4公司給予補助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領導車輛費用實行實報實銷。
二、職員培訓費用
1、職員因參加公司批準的各種培訓所發生的費用經總經理審批后予以報銷。
2、各部門由于工作需要購置的專業書籍，經部門負責人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續后，憑發票實報實銷。
三、通訊費用
1、各部門的座機、通訊網絡等由辦公室統一管理，銀行統一代扣繳費。
2、公司領導及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費按原規定執行。
四、辦公費用
1、公司的辦公費日常開支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統一管理。
2、辦公用品購買前應先填制采購單，報銷時應提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。
3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據領用記錄進行統計辦公用品的消耗，可根據不同的部門所需不同作相應調整。
4、新進人員到職時由各部門向辦公室提出領用辦公用品，人員離職時，應將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。
5、辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。
6、每年年底財務部根據辦公用品臺賬進行審查。
五、勞保用品
1、勞動保護用品管理執行《勞動防護用品管理制度》
2、公司其他部門不再予以報銷上述費用。
六、業務招待費
1、因業務需要開支招待費的，報分管副總批準。
2、業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門負責人加簽證實，分管副總審定，財務部審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。特殊情況由當事部門負責人向總經理（或授權副總）電話請示，得到批準后方可開支。
3、贈送禮品，紀念品等分管副總審批同意后，方可購買。
七、食堂費用
1、食堂管理按《食堂管理制度》執行。
2、食堂采購情況按月進行書面歸集匯總（詳見下表），由總經理審批后到財務部門報銷。無驗收、審批手續的，財務部作退回處理。
八、福利費用
1、員工福利按照實際情況進行統一發放。
2、員工福利是員工收入的一部分，應按《個人所得稅法》規定依法繳納個人所得稅。
3、如員工發生工傷情況，按《工傷管理制度》執行。
九、其它費用
以上未涉及的其它費用按照公司財務管理制度由費用經辦人提交部門負責人進行核實，經財務部門審核，總經理簽字審批后報銷列支。
第三條、費用報銷的要求和步驟流程
一、報銷原始憑證必須是印有稅務監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。
二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據張數，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審核，審核其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。
五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理（或授權副總）簽字批準。
六、在總經理簽字批準后，到財務部出納處報銷。
七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。
八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來后給予補簽。
第四條、現金使用管理
一、現金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉賬支付,未通過銀行轉賬支付的，報銷時須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經理審批）。
二、所有的現金收入，都應開具收款收據。開出收據的存根應與應入賬的收據聯按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現金支付應以合法的原始憑證為依據，并執行票據報銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經常性的大額現金支出由經辦人填制領款單，部門負責人審批后可領取備用金。
四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。
五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業務終了前，出納人員應盤點現金，做到賬實相符。
第五條附則
一、本制度從年月日起執行，執行以后公司如有新的規定另行通知。
二、本制度由財務部負責解釋、監察。
費用報銷管理制度12
第一節總則
第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業務正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。
第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發放、監督檢查、維護、回收等管理。
第三條各單位/部門須設專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。
第二節管理及使用規定
第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。
第五條公司銷售系統的手機、手機號與各銷售區域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。
第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業務聯系時必須使用公司號碼。
第七條公司手機、手機卡自領用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關費用。
第八條如發現本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第九條公司手機、手機卡自領用起使用人必須保持24小時開機，在手機發生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，并設置呼叫轉接，同時通知公司。
第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續，若出現損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。
第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。
第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規按次計算，首次扣當月25%的`話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第十四條人力資源部負責監督檢查，對違反本制度規定使用的進行相應的處罰。
第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發罰單，每月進行統計提交財務管理中心，由財務管理中心扣除話費補助。
第三節申請流程
第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統一進行申請后報人力資源部辦理。
第四節手機話費補貼
第十七條話費補貼為每人200元/月。
第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。
財務費用報銷管理制度4
為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規定：
一、費用支出的前提及審批權限
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批準后執行。
2、費用審批權限：一般費用20xx元以下，部門負責人審批；20xx元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。
3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理審核，并簽字。未經財務部經理審核、簽字的單據，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。
二、各種費用列支規定
1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。
5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經總經理同意后，由綜合部統一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發展部審定，總經理審批后實施。
7、職工所購業務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，盡量節約費用。
三、各種費用報批程序：
各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經理審核，預算部門負責人審批（20xx元以內）或總經理審批（20xx元以上）簽字。
四、為簡化手續下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理匯報。
1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；
2、各月發放工資；
3、各月應交養老保險金、待業保險金等；
4、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。
2、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應盡可能注明用途。
4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意后方可支付，對數額較大應提請總經理審批。
5、對各種報銷單據，財務部必須進行審核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。
6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。
7、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。
9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。
六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
費用報銷管理制度13
第一條制定目的
為有效的控制費用支出，進一步完善財務管理，打造節約型企業特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門應本著勤儉節約的原則，合理安排出差人員數量及次數。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數內辦理妥當。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動。
第三條差旅費管理內容
1、差旅費的批準和借款
（1）出差人員須填寫《出差計劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務、事由、時間、路線及出差任務等；
需預借出差款的，持運營總監簽字的《出差計劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經相關人員簽字后由財務出納審核后辦理借款。
（2）差旅費的借支要及時清賬，堅持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；
回差后一周內到財務報賬，但除特殊情況不得跨月報銷；如因出差時間延長須在差旅費報銷單上注明原因；無任何理由逾期不報的，財務部門有權從借款人工資中扣回。
（3）兩人及兩人以上協同出差的，需由主辦業務部門或人員填寫上述申請表和借款單。
（4）因公務緊急，未能履行出差審批手續的，須在出差前或出差途中通過電話
方式知曉給相關負責人，出差后補辦手續。
2、差旅費的報銷
（1）報銷單的處理：差旅費報銷時需填制《差旅費報銷單》（附件3），按報銷流程經相關負責人簽字后財務出納才能辦理，并根據《出差計劃申請表》確定的出差事項據實報銷；
無合理原因而超時、超額的差旅費開支由個人承擔。
（2）火車票、飛機票、汽車票、船票等票據要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財務部門有權要求經辦人按要求重新粘貼。
（3）工作人員出差期間，除有公司特別批準外，不得以任何名義、任何方式用公款進行游覽；
未經同意的游覽開支，財務部不予報銷。
（4）出差人員的住宿費、市內交通費實行限額、憑據報銷的辦法，伙食補助費實行包干辦法；
伙食補助費、市內交通費按出差的自然（日歷）天數計算。
3、交通費標準
（1）為節約開支，出差人員應選擇汽車、火車為主要交通工具，但機票價格不高于同距離火車硬臥票價的視同火車，乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。
（2）連續乘火車時間超過8小時的`可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計發臥鋪補助費，乘坐動車組不予補助費。
（3）乘坐飛機要從嚴控制，因任務重、時間緊且路途遠需乘坐飛機時，須由公司總經理批準，凡未經批準私自乘坐飛機者一律按相應路段火車硬臥車票報銷，超額部分由個人承擔。
（4）市內交通費按限額、憑票報銷，超支部分自理；
出差人員經批準乘坐飛機的，其乘坐往返機場的專線客車費用在市內交通費包干的范圍之外憑票報銷。
（5）凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計發市內交通費。
費用報銷管理制度14
為加強財務管理，嚴格財務手續，公司會計報銷制度如下：
一、根據公司的規定：10000元以下的開支用現金，10000元以上50000元以下的開支或結算可以使用現金也可以通過銀行轉帳結算（以下統一簡稱使用支票），50000元以上的對公開支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現金的，必須由部門負責人寫明理由，經財務部報經總經理審批后方可使用現金。
二、借領支票，必須經財務部主管簽字，同時提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的損失，由借用支票的個人負責。原則上不允許領取空白支票。
三、各部門借用款項（支票和現金）一般限制在5筆以內，前借款項超過5筆未清的`，財務部不再借給新的款項。不論是借用支票或現金，報銷時間一律限定在30個工作日以內（出差的在出差結束后xx個工作日以內），超過上述天數未報帳的，財務部將停止其工資、再借款和報銷由個人墊付的款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門或個人負責。
四、普通財務事項報銷，需要有經手人、部門的領導簽字；采購物品，除經手人、部門負責人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產的物品，必須有經手人、驗收人和總經理或副總經理共同簽字后方可報銷。手續不全的，會計人員拒絕報銷。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經辦人負責。
五、報銷購物發票，無論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過5000元的，經手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開的，由經辦人根據購物單價、購物數量等補列購物清單，經驗收人、部門負責人核對無誤并簽字后財務人員方可憑正式發票和購物清單給予報銷。
六、招待用餐，除經手人簽字外，必須有部門領導簽字；方可報銷。
八、根據公司差旅費開支管理辦法的規定，公司所有人員乘坐飛機出差，必須事先經總經理審批，未經批準擅自乘坐飛機的，財務人員拒絕報銷。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷的，和機票一樣，也必須有總經理單獨在發票上簽字方可報銷。
九、各部門經費開支的審批，嚴格按照財務管理制度執行。審核簽字領導權限：總經理：a、經營正常開支：貳萬元以內b、固定資產的購買3萬元以內。
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開支標準的，總經理正式發布的通知或文件為準。
費用報銷管理制度15
費用報銷單
A、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等（不含差旅費）。
B、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。
C、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
3、財務報銷管理規章制度
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)其他臨時借款，如業務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。
(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條費用報銷制度
（一）報銷人根據原始發票、出差申請等有關手續填寫費用報銷單，簡述費用內容或事由，按單據要求項目填寫完整，財務依據審批完整的報銷憑單支付現金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續。
（二）報銷人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務局印制的發票)，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發票的單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數。
（三）審批流程：
主管部門經理審核簽字→財務部門支付現金
第三條各費用標準
（一）差旅費報銷標準：
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天
項目經理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天
總經理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷
差旅費標準的補充說明：
（1）住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
（2）伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
（3）出差到公司施工現場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發住宿、伙食補助。
（二）電話費報銷標準
公司級領導每月每人元
工程項目主管每月元
電話費報銷標準的補充說明：
電話費報銷時必須提供發票
（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規定:為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執行登記、領用制度。
（四）招待費報銷制度
如因公司業務需要宴請客戶，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業務、額招待費必須由公司領導出席（或授權他人），此類招待費可據實報銷。
第四部分工地人材機支出及固定資產購置報銷財務制度
（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經理審批，月底根據實際消耗的材料據實支付。
（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發生數支付。
（三）機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實支付。外部施工機械，由項目經理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。
（四）公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。
固定資產：單位價值在20xx元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產等。
（1）購置固定資產，經辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。
（2）資產購回后，財務部憑購物發票或財產收入驗收單辦理報銷手續，工程部門登記臺帳。
（3）資產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門辦理，送財務部備案。
（4）財產的清查、盤點。公司工程部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。
（5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。
（五）加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違有關制度規定的行為應及時向領導映。
第五部分附則
第一條本制度解釋權歸公司財務部。
第二條本制度自發布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。
4、財務報銷管理規章制度
為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規范出差人員的審批及報銷程序，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。
原則
一、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽字、部門經理簽字、財務部門審核、相關程序審批后，出納方可付款。
二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，核銷日期最晚不得超過次月發工資日。
(二)其他臨時借款，如市場業務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。
二、借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一致，書寫規范，不得涂改，其中寫數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。
（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批。
（三）借款人執審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；
（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。
三、借款報銷管理程序
（一）借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
（二）報銷時，應以借款申請單為依據，據實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據和發票，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。
（三）財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；
（四）報銷人執復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；
（五）借款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
二、印刷費：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買，行政中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別領導審批后報銷。
四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業務費：所有業務費用票據需開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各部門應本著勤儉節約的'原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業務經理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經濟艙。
（二）公司在創業期間及新項目開發時，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經濟實惠的交通工具及席別。
（三）違公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。
（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
（五）員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。
（六）員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
（七）關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；
（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
（一）填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
（二）粘貼注意事項：
1、將各類車票按面額的小分類粘貼；
2、注明起始地點及交通工具；
3、在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額；
4、字體要規范清楚，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。
（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規定
為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
本制度為創業初期暫行規定，解釋權歸財務部及總裁辦。
5、財務報銷管理規章制度
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。
3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。
費用報銷單
a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。
c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
6、學校財務報銷管理制度
為了規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合我校的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明汽、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到會計室辦理結算。
（二）財務報銷基本手續及要求
1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。
2．凡到會計室報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。
3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。
4、報銷發票、事業收據時，須填寫新渥鎮中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據內容必須一致。
5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
6、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
（三）具體業務報銷手續及要求
1、基本工資、補助工資的調整與變動由學校根據國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續后，通知財務造冊，并報校長審批后發放。
2、外聘教師講座費，需經校長同意，并填制領款單據，交學校財務，校長審批后到學校會計室報銷。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據政府有關規定核定，會計室監督執行。其他福利費由總務根據有關規定辦理。
4、校內津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經校務會審核，校長批準后由會計室負責發放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執行。
6、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統一由學校總務安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。
7、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批，統一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。
8、差旅費的報銷：
（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調度課務并填制出差通知單。
（2）出差人回校后一周內需到會計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。
（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；
（4）“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續。
（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學校不承擔安全連帶責任）時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。
9、校內零星維修歸由總務處負責。
10、如上級主管部門有具體相關制度下發，則以上級主管部門的制度為準。
7、學校財務報銷管理制度
為了加強學校現金管理，明確使用范圍，結合實際制定本制度。
一、現金支出
1、學校的所有支出必須經過嚴格審核，手續完備，遵守財經紀律；
2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現金；
二、報銷
1、現金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規定和要求的發票，發票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；
2、現金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據，報銷人要在單據顯著位置寫明實際報銷數；
3、現金報銷經經辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；
4、報銷人要認真如實填寫現金報銷單，包括報銷事由，報銷單據張數，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規定，有無單證錯誤。
5、對違規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
三、教師培訓報銷注意事項
1、要開培訓費票，不能開會議費票；
2、用公務卡消費，用pos小票及發票報銷；
3、汽車加油費及打的費不能報銷；
4、要按文件規定的起止時間購買車票。
8、新農合報銷管理制度
市衛計、市財政局聯合出臺了《關于調整新農合報銷規定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農合的報銷規定作了一定的調整。
“目前廣患者的就醫習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫院跑，造成了縣、市公立醫院人滿為患，而基層醫院卻相對冷冷清清的情況。這次調整報銷規定，就是發揮新農合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施。”市衛計有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現“小病在基層，病去醫院，康復回社區”，使有限的醫療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調整主要是建立健全新農合基層首診和雙向轉診制度。
基層首診與雙向轉診
參加新農合群眾就醫時，應做到基層首診。基層首診醫療機構包括：村衛生室（社區衛生服務站）、鄉鎮衛生院、鄉鎮中心衛生院（社區衛生服務中心）、二級甲等及以下新農合定點醫療機構。
因病情需要須轉入上級定點醫院住院治療，應由下級定點醫院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限于縣級新農合定點醫療機構；病情緩解后，經上級定點醫院出具轉院證明，轉入下級定點醫院康復。
轉入上級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線僅補差額部分；轉入下級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應定點醫院內發生的住院醫療費用按規定比例分別給予報銷。
越級診治報銷35%
根據實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫療機構以外的醫院看病）未履行轉院手續的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫院即時結報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現。
符合病醫療保險政策人員新農合補償部分，則按市衛生局、市財政局《關于轉發〈四川省衛生和計劃生育員會四川省財政廳關于下發20xx年新型農村合作醫療統籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛辦發〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫療機構中三級醫院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規定計算后，再按病醫療保險政策補償。
在下級醫院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉院手續的，可先行入院，原則上5個工作日內補辦轉院手續，出院時按轉診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫療機構出具急、危證病情證明書和病歷復印件，由醫院醫保部門蓋章后在醫院即時結報。
外出務工探親人員也應做到基層首診
外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內向參合地新農合管理經辦部門報告，辦理登記備案手續。
在實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院后在醫院窗口辦理補償報銷。在未實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區居會或村會出具）、住院結算發票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫院醫務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統籌地新農合管理經辦部門規定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農合補償；二級以上醫院住院參合患者需提供基層首診醫療機構住院相關資料。
9、日常費用報銷制度
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。
(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;注明附件張數;金額小寫須一致;簡述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
費用報銷的一般流程
(一)報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單
(二)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單
(三)部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
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